Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Единицы измерения в электронном счетефактуре ЭСФ

Как работать с электронными счетами-фактурами с 1 июля 2021

  • 1 Особенности электронного документооборота (ЭДО) с 1 июля 2021 года
  • 2 Работа с электронными счетами-фактурами с 1 июля 2021 года
  • 3 Счет-фактура на товары, подлежащие прослеживаемости
  • 4 Алгоритм обмена электронными счетами-фактурами
  • 5 Подводим итоги

5 февраля 2021 года издан Приказ Минфина России № 14н, который регламентирует оборот счетов-фактур посредством телекоммуникационных каналов связи. Вступит в силу этот документ 1 июля 2021 года. А мы уже сейчас расскажем о порядке работы с электронными счетами-фактурами.

Что обязывает нас указывать ТН ВЭД ЕАЭС в ЭСФ (СФ)?

В в пункт 5, который регулирует обязательные реквизиты, которые должен содержать счет-фактура, добавлен подпункт 12).

В целом норма выглядит следующим образом:

Статья 412. Общие положения
5. В счете-фактуре должны быть указаны:… 12) в отношении товаров – код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности
.

Таким образом, с 2021 года при выписке счета-фактуры (ЭСФ) на товары, необходимо указывать сведения о коде ТН ВЭД такого товара (Основного средства, НМА).

До 2021 года указание кода ТН ВЭД требовалось только для ЭСФ в установленных случаях (при реализации товаров, импортированных на территорию РК, товаров из перечня изъятий, товаров, произведенных в РК при их экспорте в ЕАЭС).

Теперь происхождение товара и вид операции никак не влияют на заполнение документа – код ТН ВЭД указывается во всех случаях. Например, при реализации товара с признаком происхождения «5» теперь также обязательно указывается код ТН ВЭД

Если вы
не работаете с источниками происхождения
или работаете
по версии 1.0
, для заполнения ТН ВЭД ЕАЭС по всем операциям, необходимо выполнить настройку:

  • Как настроить заполнение кода ТНВЭД в 1С для всех товаров в электронном счете-фактуре?

Если вы перешли на учет товаров ВС (источники происхождения по версии 2.0

), то данные по ТН ВЭД заполняются в ЭСФ автоматически по всем операциям.

В программе при создании ЭСФ графа 3/1 заполняется из следующих документов:

  • «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» графа «Наименование товара»;
  • «ГТД по импорту» на закладке «Товары» графа «Наименование товара»;
  • «Электронная счет-фактура (полученная)» из графы «Наименование в соответствии с Декларацией на товары или Заявлением о ввозе товаров».
Читать еще:  Образец должностной инструкции тренерапреподавателя в 2021 году

Если данные графы в документах импорта пустые, соответственно при создании ЭСФ графа 3/1 заполнена не будет.

Также при установленном флажке «При вводе исходящего ЭСФ заполнить ключевые поля источников происхождения без проверки обязательности заполнения» в настройке заполнения ЭСФ графа 3/1 будет заполнена из сведений источника происхождения товара:

В ЭСФ не заполнена единица измерения у номенклатурной позиции

  1. Лица, отвечающие за налогообложение (исключения: физические лица; иностранные организации, не состоящие на учете налоговых органов РФ).
  2. ИП и организации, состоящие на учете в налоговых органах РФ.
  3. Плательщики, которые в силу своих полномочий обязаны предоставлять информацию ЭСФ.

В соответствии со статьей 169 Налогового Кодекса Российской Федерации с изменениями от 1.01.2018 г. при товарообороте либо передаче имущественных прав другим лицам, необходимо указать следующие данные:

  1. Номер и дату составления.
  2. Наименование, адрес и идентификационные номера сторон.
  3. Номер расчетно-платежного документа, если имеется такой.
  4. Перечень товаров для поставки и единица измерения, если имеется возможность указать.
  5. Объем поставляемых товаров, исходя из принятых по нему единиц измерения, если есть возможность указать и наименование валюты.
  6. Цена либо тариф за единицу измерения, указанных в договоре без учета налога, если есть возможность предоставить эту информацию.
  7. Стоимость товаров, которые передают имущественные права без налогообложения за весь объем предоставляемых товаров.
  8. Сумма акцизов.
  9. Ставка налога.
  10. Сумма налога.
  11. Стоимость общего количества товаров, указанных в счет-фактуры, переданных прав на имущество с учетом суммы налога.
  12. Страна, которая произвела товар.
  13. Номер декларации таможенного органа.
  14. Код разновидности товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕЭС.

Сведения, которые отображены в пунктах 13 и 14, указываются если страна-производитель предмета продажи не Россия. За указание недостоверной информации в ЭСФ и сопроводительных документах налогоплательщик несет ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

Подробно о том, что такое электронный счет-фактура и каковы его преимущества перед бумажной версией, читайте тут, а из этой статьи узнайте, как выписать документ .

Особенности выставления электронных счет фактур: последовательность действий

Перед выставлением электронной счет фактуры необходимо получить электронную подпись и выбрать оператора из утвержденного списка.

Шаг 1. Получите электронную подпись

Существует 3 разновидности электронных подписей:

  1. Простая.
  2. Неквалифицированная.
  3. Квалифицированная.
Читать еще:  Премия облагается ли страховыми взносами

Для подписания электронной счета-фактуры руководитель вправе использовать только последний вариант, т.е. квалифицированную электронную подпись. Получить ее можно в специализированном удостоверяющем центре, Это 113 организаций во всех регионах РФ, полный перечень которых можно узнать на сайте Минкомсвязи.

Перечень документов для ИП и юридических лиц представлен в таблице.

свидетельство о регистрации

Шаг 2. Выберите оператора электронного документооборота

Передавать электронные счет-фактуры можно только с помощью определенных операторов, которые называются доверенными. Это организации, оказывающие услуги технической поддержки электронного документооборота между компаниями. Их полный перечень находится на сайте ФНС.

Шаг 3. Корректно выставьте счет

Предварительно стороны должны договориться об использовании в обороте именно электронной счет-фактуры. Дальнейшая последовательность действий такая:

  1. Составьте документ максимум за 5 календарных дней с момента отгрузки или перечисления аванса.
  2. Подпишите его усиленной квалифицированной подписью начальника.
  3. Отправьте файл через сервис доверенного оператора.
  4. Получите сообщение от оператора с подтверждением факта отправки (в нем будет указана не только дата, но и время).
  5. В тот же день или в ближайший рабочий день отправьте оператору извещение о том, что подтверждение от него получено.

С этого момента считается, что счет выставлен. При этом днем выставления считается дата, обозначенная в подтверждении от оператора. В общем случае подтверждения от получателя, т.е. собственно контрагента не требуется. Однако стороны могут дополнительно договориться о том, что и покупатель будет отправлять продавцу собственное извещение о получении электронного файла.

Подробное описание порядка действий:

Электронный документ недопустимо дублировать в бумажном виде. Однако если в силу технических или иных причин невозможно переслать файл, заполнить его в специальной программе, допускается оформить обычный счет-фактуру. В таком случае он пересылается по почте, как и раньше.

Шаг 4. Отразите факт выставления в книге продаж

Оформление в книге продаж производится по обычным правилам, как и в случае бумажной версии документа. Хронологически сведения заносятся в тот же квартал, в котором произошла отгрузка ТМЦ или получение средств (аванса) за него.

Видео инструкция о практическом заполнении электронной счет фактуры в программе:

ОКЕИ: 966 — Тысяча тоннаже-рейсов

Экологическую отчетность должны сдавать все Не сдать один отчет — 80 тысяч рублей. Сдать все отчеты — 4,5 тысячи рублей. Отчитаться по экологии. Новости Инструменты Обучение Форум. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Читать еще:  Как понять помещение свободного назначения?

Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации. Восстановить Вернуться. Инструкция отправлена. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Ответить Новый вопрос Ответить. Подскажите, пожалуйста, будет ли ошибкой указание в счете-фактуре кода единицы измерения «рейс» , если в классификаторе такой единицы нет?

Другими словами, присвоение своего номера допустимо? Может просто не указывать единицу измерения и код. Ведь в сч-ф на выполненные кслуги эти графы могут не заполняться. Если надо прописать рейсы — напишите их в наименовании товара.

Кстати, в классификаторе есть «Тысяча тоннаже-рейсов» с кодом , или автомобиле-часы с кодом Вот что написано в статье Фомичёвой Л. В ту, что в новой форме обозначена под номером «2», будет вносится код единицы измерения. В графе 2а прописывается условное обозначение национальное для единицы измерения. Вносить сведения надо в соответствии с разделами 1 и 2 Общероссийского классификатора единиц измерения. При отсутствии показателей графы заполнять не надо. Сдать бесплатно.

Популярные темы. Как кубы мусора перевести в тонны для отчета в РПН? Еще об НДС. Отражение корректировки реализации в декларации по НДС. Какова сумма штрафа, если декларация по НДС предоставлена несвоевременно, но налог уплачен в срок? Декларация по НДС: как отразить возврат аванса покупателю? Пенза 5 июня в Может просто не указывать единицу измерения и код.

Исправленные и корректировочные электронные счета-фактуры в 2019 году

При обнаружении ошибок в ЭСФ их исправление осуществляется составлением новых документов – исправленных (если допущена неточность в отражении реквизитов или ошибка в сумме) или корректировочных (если после завершения операции произошло изменение цены). Выставление исправленного варианта ЭСФ аналогично описанному выше порядку передачи первичного документа.

Для внесения исправлений покупатель через ОЭД направляет продавцу уведомление об уточнении данных счета. Получив его, поставщик устраняет неточности и направляет покупателю исправленный ЭСФ.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector