Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инструкция Как настроить статьи расходов в 1СERP

Инструкция Как настроить статьи расходов в 1СERP

Автор – Пикурен Вера, руководитель проектов внедрения ERP-систем ВЦ «Раздолье», razdolie.ru

Цель данной статьи – рассказать об управлении затратами в новом программном продукте фирмы «1С:ERP Управление предприятием 2.0» (далее по тексту — УП).

Сразу обращу внимание, что в статье я не буду останавливаться на различных методах учета затрат и расчета себестоимости, об их преимуществах и недостатках, а также влиянии на финансовый результат. Эта информация широко освещены в литературе, в частности в книге «Практика управления», выпущенной фирмой 1С в 2012г.

Моя текущая цель рассказать о возможностях программы, которая умеет собирать затраты, распределять их на себестоимость и рассчитывать финансовый результат тем способом, который для нее определит пользователь.

В ходе статьи также постараюсь делать акценты на отличия от конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» (далее по тексту — УПП), которые являются очень существенными.

Итак, предлагаю пройтись по стандартным шагам управления затратами:

  1. Сбор затрат в течение какого-то периода.
  2. Отражение выпусков продукции/услуг.
  3. Определение поведения собранных затрат: какие из них включатся в себестоимость продукции. Какие уйдут в расходы будущего периода. Какие спишутся на расходы текущего периода.
  4. Собственно, само распределение расходов по направлениям, определенным на шаге 3.
  5. Определение финансового результата.

Но, прежде, чем перейти непосредственно к управлению затратами, остановлюсь на основных архитектурных изменениях блока по учету затрат.

Базовые отличия.

Подсистема «производство», в отличие от некоторых других подсистем УП, не была реализована на базе других решений фирмы 1С, а разработана с нуля. То есть это не УПП, переведенная на новую платформу в режим управляемых форм, а полностью новая подсистема с новой архитектурой.

Хочу выделить в ней следующие основные отличия:

Введение понятия «работа». Теперь помимо услуг и товаров, появился новый тип номенклатуры «Работа», который с точки зрения учета затрат аналогичен учету товаров: то есть он списывается на затраты и учитывается в НЗП в количественно-суммовом выражении.

Разделение понятий «Статьи расходов» и «Статьи калькуляции». Теперь расходы в течение периода собираются по аналитике «Статья расходов» (при этом есть ряд особенностей, о которых я расскажу позже), а рассчитанная себестоимость собирается по «Статьям калькуляции». При этом есть возможность настроить правила, по которым статьи расходов превращаются в статьи калькуляции.

Определение способов распределения в статье расходов. Теперь настройки способов отражения и распределения задаются непосредственно в элементе справочника «Статья расходов» (для косвенных затрат). Таким образом, если в базе будет вестись учет по нескольким организациям, то политика распределения расходов должна быть одинаковой по юридическим лицам, или потребуется заводить разные элементы справочника «Статьи расходов».

Изменение объекта расчета себестоимости. Теперь в конфигурации появилось понятие «этап производства», который и является объектом расчета себестоимости. Этапы определяются в спецификации производства, и затем участвуют в сборе затрат в течение отчетного периода. Такая схема была реализована для того, чтобы не засорять справочник «Номенклатура» полуфабрикатами-призраками, которые не учитываются на складе, а нужны только для передачи затрат между различными подразделениями. Теперь появилась возможность определять этап производства, который потребляет затраты в виде материалов и т.д., но который при этом не выпускает никаких выходных изделий. Сумма накопленных затрат этапа переходит на следующие этапы последовательно до тех пор, пока не дойдет до шага, на котором происходит выпуск продукции (полуфабриката, работы).

При этом в системе также сохранилась возможность работы по старой схеме с полуфабрикатами.

Теперь предлагаю рассмотреть подсистему «Учет затрат» на нескольких примерах.

Для справки: пример реализовывался на версии УП Управление предприятием (ERP), редакция 2.0 (2.0.4.3)

Управление затратами и расчет себестоимости в 1С: ERP

Одна из возможностей «1С: ERP Управление предприятием» — это отражение всех видов затрат и потребления разных ресурсов по направлениям деятельности. Также можно учитывать номенклатурные затраты, распределять расходы на финансовый результат, списывать затраты на выпуски без заказов на производство, рассчитывать себестоимость выпуска продукции, регистрировать и распределять постатейные расходы.

В данной системе можно проводить распределение расходов, которые формируют:

  • себестоимость продукции;
  • стоимость оборотных и внеоборотных активов;
  • результат финансовой деятельности.

Выделяют следующие группы по порядку распределения:

  • номенклатурные затраты;
  • постатейные расходы;
  • формирование активов и пассивов.

Распределяем номенклатурные затраты

Данный тип затрат учитываем в подразделениях в составе незавершенного производственного процесса.

Создание номенклатурных затрат происходит в момент операций:

  • поступление товаров, передача материалов в производство;
  • движение товара между организациями, возвращение из производства;
  • выполнение работ, выпуск готовой продукции.

Номенклатурным затратам характерны количественные показатели с натуральными единицами измерения. Правило распределения расходов имеет влияние на то, как будут распределяться номенклатурные затраты.

Если затраты распределяются по правилам, можно использовать разные способы формирования баз такого распределения (количество или вес материалов, плановая стоимость продукции).

Актуально использовать документ Распределение материалов и работ, где есть возможность проверить состав сформированной по выбранному правилу базы распределения.

Распределяем постатейные расходы

В данном аспекте используем единый механизм статей расходов, которые распределяются только в суммовом выражении.

Экономическое значение использования расходов по определенной статье, например, на расходы будущих периодов, на внеоборотные активы, на себестоимость товаров, определяется разными вариантами распределения постатейных расходов. У каждого варианта свой ход распределения.

Распределяем расходы на себестоимость товаров

При данном виде распределения правила сопоставляются одному из таких показателей номенклатуры:

  • количеству;
  • весу;
  • объему;
  • себестоимости.

Когда речь заходит о затратах на материальные ценности вне процессов производства, то тут важно упомянуть разные виды аналитик расходов:

  • поступление товаров и услуг;
  • номенклатура;
  • заказ поставщику, на перемещение, на сборку или разборку и т.д.
  • склад.

Распределяем расходы на производственные затраты

Данный вариант генерации производственных затрат относит их на себестоимость выпускаемой продукции в разрезе различных видов аналитик расходов. Производить распределение таких затрат нужно отталкиваясь от настроенных правил.

На основании определенной статьи калькуляции производственные затраты входят в состав себестоимости. В процессе генерации себестоимости продукции используем статьи калькуляции, которые определяют особенности затрат.

Распределяем расходы на финансовый результат по направлениям деятельности

Данная категория статей расходов принимает к учету общехозяйственные затраты, а их состав формируется на основании правила распределения расходов по направлениям деятельности.

Распределяем расходы по выручке от продаж, себестоимости продаж, валовой прибыли, прямым производственным затратам.

Формирование сумм затрат происходит в разрезе видов аналитик расходов, таких как:

  • претензия клиента;
  • объект эксплуатации;
  • подразделение;
  • направление деятельности;
  • заказ клиента.

Можно сразу же выбирать и вид аналитики и правила распределения, то есть задается двумерный аналитический разрез затрат.

В данном разделе фигурирует документ Распределение расходов.

Распределение на расходы будущих периодов

Данные затраты отсрочены по времени по отношению к себестоимости. Тут определяется аналитика, нося не первостепенный характер.

В состав настройки правила распределения расходов будущих периодов входит следующее:

  • с какой даты будет распределение;
  • за сколько месяцев будут распределены расходы;
  • порядок распределения расходов;
  • факторы аналитики с четким определением подразделения и статей расходов.

Данные операции производятся в документе Распределение расходов будущих периодов, который базируется на выбранном правиле для конкретной статьи расходов. Распределяем суммы затрат исходя из количества периодов. Корректировка параметров распределения возможна в данном документе.

Формирование стоимости внеоборотных активов

Тут мы говорим о расходах при распределении на внеоборотные активы.

Возникновение сумм затрат происходит в разрезе разных видов аналитик расходов: основной капитал, объекты строительства, нематериальные активы, работы научного и конструкторского характера.

Формирование активов и пассивов

Данная опция возможна при отражении таких операций, как перечисление налога, прочий расход и поступление. При учете прочих операций используем типовые документы, указывая статьи активов и пассивов.

Себестоимость выпуска продукции

Формирование полной себестоимости осуществляется в разрезе статей калькуляции. На каждую статью калькуляции отнесен какой-то конкретный тип затрат из установленного перечня Налоговым кодексом Российской Федерации.

Себестоимость занимает важное место в процессе генерации финансового итога. Расчет себестоимости важен для:

  • нахождения резервов снижения сбестоимости;
  • обозначения рентабельности;
  • выявление экономической эффективности инноваций;
  • создание политики ценообразования.

В данном аспекте основываемся на оперативном учете. Имеем два вида расчета себестоимости:

  • предварительный, при котором определяется оценочная стоимость закупаемых материальных ценностей на протяжении отчетного периода.
  • фактический, при котором осуществляется расчет стоимости партий движения номенклатурных затрат.

Важно определить метод, по которому будут списываться материальные блага. Это может быть средняя за месяц стоимость списания средств или ФИФО, т.е. в рамках полноценного учета.

Фактический расчет данного показателя проводим в Закрытии месяца, где отображены операции по закрытию отчетного периода.

В отчете Себестоимость товаров можно расшифровать данные себестоимости за заданный период.

Учет прочих расходов и доходов

Прочие расходы, также как и расходы по товарам, будущих периодов и те, которые не касаются реализации товаров и услуг главной хозяйственной деятельности, можно учитывать.

Генерация сумм затрат основывается на процессе проведения таких операций, как:

  • списание безналичных средств;
  • появление новых услуг и других активов;
  • выдача наличных средств;
  • приобретение нематериальных активов, товарно-материальных ценностей и др.

В процессе того, как мы указываем различные виды операции, можно не оформлять суммы управленческого, бухгалтерского и налогового учета. Это дает возможность фиксировать движение только по одному из направлений учета.

Обособленный учет финансовых результатов

В данной системе учета есть возможность разделять финансовые результаты по направлениям: поставщикам, менеджерам, сделкам и т.д. В разрезе каждого обособления создается итоговый финансовый результат, включающий выручку, показатели рентабельности, себестоимость и прибыль. Такие отчеты отображаются в Валовой прибыли и Доходах и расходах.

Управленческий баланс

Управленческий баланс, являясь упрощенной версией бухгалтерского баланса, дает возможность контролировать активы и векторы использования финансовых ресурсов предприятия.

Информация по управленческому учету может создаваться и в целом по организации, и по подразделениям. Выявление ошибок учета видно в отдельно сформированной информации о нарушении.

Читать еще:  Амортизационная группа офисной мебели 2021

Всесторонний анализ имеющихся доходов и расходов в разрезе статей осуществляется в отчете Доходы и расходы.

План счетов

План счетов в программе 1С:ERP и 1С:КА 2 можно открыть в разделе Регламентированный отчет

Главное отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета.

Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а также строить стандартные отчеты (например, ведомость) с отображением информации по БУ и НУ, а также видеть временные и постоянные разницы, при их наличии.

Правила определения счетов учета

В 1С:ERP и 1С:КА 2 автоматически проводки не формируются в момент проведения документа, также в самих документах не предусмотрено проставление счетов учета. Такое решение разработчиков 1С кажется сначала неудобным, но это только на первый взгляд. В, проводки не формируются, только если для данного вида документа еще не настроено формирование проводок. Стоит один раз настроить и далее проводки будут формироваться автоматически. , такое решение защищает регламентированный учет от возможных ошибок пользователей в части указания счетов учета. А это очень важно при большом документообороте.

Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, «Приходный кассовый ордер» по умолчанию использует в дебете счет 50.01. А для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.

Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам.

Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете.

Настройка НСИ и администрирование

В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг

Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета

Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов и расходов для целей отражения в регламентированном учете.

Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные)

Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники

Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.

Материальные активы

Настройки ГФУ для материальных активов.

По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01

Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Для каждой ГФУ можно установить счета учета

Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура

В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ

Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.

Взаиморасчеты

Настроить счету учета расчетов с контрагентами можно также в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регл. учете. Здесь можно указать общие настройки счетов учета расчетов с контрагентами, по умолчанию они уже заданы

Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения

Группу финансового учета расчетов также можно задать:

    • в параметрах договоров

    • в заказах поставщикам/клиентам (документы Заказ поставщику, Заказ клиента)

    • непосредственно в документах поступления/реализации (на закладке Дополнительно)

    Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся.

    Отражение в регламентированном учете

    Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах :ERP, :КА 2.

    Как мы писали ранее, автоматически программа не отображает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

    И нажимаем Отразить в регл. учете.

    Данные отражены в бухгалтерском и налоговом учете.

    Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете

    Есть возможность задать расписание автоматического проведения документов

    Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

    Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

    Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам 🙂

    Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
    Без предоплаты.


    Посмотрите другие полезные материалы по теме «1С:ERP и 1С:КА 2»
    У нас вот такие Тарифы по обслуживанию 1С:ERP и 1С:КА 2

    [ Разбор вопросов ] Детали решений аттестационных заданий по бюджетированию в 1С:ERP

    Сдаем экзамен 1С:Специалист-консультант по бюджетированию в 1С:ERP и повышаем свою ценность на рынке труда! Этот экзамен является одним из самых сложных в линейке аттестаций 1С и сдать его могут только специалисты “на опыте”, так как нужно знать финансовый учет, понимать многие бизнес-процессы предприятия и по квалификации быть на уровне топ-менеджеров.

    Вопрос № 1: Какие виды номенклатуры создавать при решении экзаменационного задания?

    • Комплектующие
    • Комплекты №1
    • Комплекты №2

    Продажа номенклатуры категории «Комплекты» делается с наценкой в 25% относительно себестоимости изделий. Продажа номенклатуры категории «Продукция №2» осуществляется с 35% наценкой от себестоимости комплектов.

    Никак не пойму, какие виды номенклатуры создавать?

    Ответ

    Есть 3 группы – значит делаем 3 вида номенклатуры “Комплектующие”, “Комплекты №1” и “Комплекты №2”.

    Далее речь о продаже, поэтому комплектующие отбрасываем. У нас остались “Комплекты” и “Продукция №2”.

    Делаем простое соответствие:

    “Комплекты №1” – это то, что в билете названо как категория “Комплекты” с наценкой 25%.

    “Комплекты №2” – это категория “Продукция №2” с наценкой 35%.

    В таких случаях представьте себе ситуацию: была старая программа, теперь внедряем ERP, и приводим все старые названия к однотипным.

    Вопрос № 2: Как верно настроить основные финансовые показатели бюджетов в 1С:ERP?

    • Предполагаемые продажи = Выручка от продаж
    • Переменные затраты = Себестоимость продаж
    • Постоянные затраты = Амортизация + Проценты по кредиту
    • Точка безубыточности = Постоянные затраты / ((Предполагаемые продажи – Переменные затраты) / Предполагаемые продажи)
    • Нормы оборачиваемости по видам продукции = Выпуск продукции / Себестоимость продаж = 1, т.к. статью затрат “Выпуск продукции” мы берем из Себестоимости продаж.
    • Стартовые расходы = платеж первого месяца по кредиту
    • Срок окупаемости оборудования = (Стоимость оборудования + Пусконаладочные работы) / (Предполагаемые продажи – Переменные затраты)

    Возникли следующие вопросы:

    1. Верно ли настроены формулы?
    2. Выручка – это обычная выручка, которую запланировали в первый год? Или за весь период планирования 3 года? Или это доход от приобретения оборудования = Выручка3йГод – Выручка1йГод?
    3. Если инвестиционный бюджет строится не период “Год”, то как настроить вывод Стартовых расходов? То есть как вывести только платеж за первый месяц, а не за год? Или надо в виде бюджета выбрать период “Месяц”? Но тогда выручка, себестоимость срок окупаемости тоже выведутся только за первый месяц. Или может у меня неправильный подход, и все эти показатели не должны быть в одной таблице? Тогда как настроить отчет?

    Ответ

    1. Точку безубыточности можно считать разными способами. Формулы с двумя делениями трудно воспринимаются. Я предпочитаю вот эту:
      (выручка*пост расходы)/(выручка-переменные расходы)

    Стартовые расходы – 12 млн. Вы взяли кредит. У Вас на счету 12 млн. И прямо в первый месяц отдали 9 млн. за оборудование, и 3 млн. – это пусконаладка.

    А вот выплата кредита начинается, как правило, со следующего месяца. То есть взяли деньги в январе, а первый платеж через месяц, уже в феврале.

  • Для каждого года берете выручку этого года.
  • Стартовый расход – это покупка и монтаж оборудования. Это отдельные статьи бюджета. Статья выплаты денег по кредиту – это другая статья.
  • Вопрос № 3: Как корректно актуализировать бюджет закупок в 1С:ERP?

    В курсе описан пример актуализации закупок, при невыполнении плана закупок.

    Здесь же получается, что прежде чем актуализировать план закупок, нужно актуализировать план передачи комплектующих, а перед ним – план сборки.

    Создаю сложную таблицу. Возникают вопросы:

    1. Корректный ли план актуализации закупок?
    2. Можно ли на экзамене оставить бюджет актуализации закупок в статусе “В подготовке“? Если его утвердить, то “Остатки ТМЦ” в прогнозном балансе будут отрицательными, ведь бюджет продажи не корректировался.

    (нажмите, чтобы увеличить картинку)

    Ответ

    1. Нет, план актуализации закупок некорректен.
    2. Оставить бюджет актуализации закупок в статусе “В подготовке” нельзя. Ваш вариант бюджета должен быть работоспособен. Если у Вас факт будет меньше плана, появятся минусы. Это ошибка.

    Придерусь к вашей сложной таблице. У Вас за все бюджеты отвечает один сотрудник? Как будет утверждаться бюджет, в котором намешаны сразу 3 зоны ответственности: продажа, сборка и закупка? Такое ощущение, что Вы не понимаете, как работать с простыми таблицами. Я на месте экзаменатора, увидев такую кучу сложных таблиц, снизила бы оценку за неэффективное решение.

    1. Сейчас у Вас “актуализация объема сборки” – это план-фактная разница. А должно быть старый план + разница. То есть если к сборке на октябрь запланировано 10 штук, в июле не смогли продать 2 штуки, у Вас будет -2, а должно стать 8.
    2. Внимательнее к периодам. Вы там явно запутались. Сейчас август. План продаж должен быть июль. Но закупки отстают от плана продаж на месяц. Значит чтобы изменить план закупок сентября, смотрим план продаж, он же план сборки на октябрь.

    Состав подсистемы бюджетирования

    Схематично взаимосвязь элементов подсистемы бюджетирование 1С:ERP выглядит так:

    Рисунок 1 «Схема взаимодействия составляющих подсистемы»

    Рассмотрим каждый элементы настроек подсистемы бюджетирование в 1С:ERP:

    1. Нефинансовые показатели

    Нефинансовые показатели хранятся в одноименном справочнике. При помощи документа «Установка значений нефинансовых показателей» могут вводиться для регистрации видов бюджетных показателей планирования и план-фактного контроля значения нефинансовых показателей: цен, норм, шкал коэффициентов и т.д. Другими словами нефинансовые показатели полезны при формировании плановых данных. С их помощью можно рассчитать зависимые статьи бюджетов по заданным планируемым значениям. Например, при помощи нефинансовых показателей можно выполнить расчет планового ФОТ или объема продаж в суммовом выражении. Для каждого нефинансового показателя указываются виды аналитики, детализация, вид показателя (денежный, коэффициенты, количественный) и правила хранения показателя (в документе или в других подсистемах). Документ может быть заполнен по шаблону. Формирование шаблонов заполнения нефинансовых показателей может быть выполнено непосредственно в документе «Установка значений нефинансовых показателей».

    Рисунок 2. Форма документа «Установка значений нефинансовых показателей» 1С:ERP

    2. Показатели бюджетов

    Показатели бюджетов хранятся в справочнике «Показатели бюджетов». Справочник предназначен для регистрации остаточных показателей (показателей бюджетов), формирующих прогнозный баланс. Использование показателей бюджетов не является обязательным. Показатели бюджетов должны быть связаны со статьями бюджетов, которые оказывают на них влияние (уменьшают или увеличивают значение показателя). Связи между показателями бюджетов и статьями бюджетов настраиваются в регистре сведений «Связи показателей бюджетов» . Для показателей бюджетов возможно создание правила получения фактических данных. Данные возможно получить из оперативного, регламентированного, международного учета или с помощью схемы компоновки данных. Для каждого показателя указывается использование аналитики и показатели для планирования. Из формы справочника при помощи команд панели навигации можно перейти к списку влияющих статей и правилам получения фактических данных.

    Рисунок 3. Форма элемента справочника «Показатели бюджетов» 1С:ERP

    3. Связи показателей бюджетов

    Формирование значения показателей бюджетов осуществляется при помощи изменения значения определенных влияющих статей оборотов. Для хранения этих взаимосвязей используется регистр сведений «Связи показателей бюджетов» . При определении зависимости указываются связанные статья и показатель бюджетов, характер влияния (расход, приход, коэффициент) и параметры трансляции аналитики. Используемые зависимости могут быть проанализированы при помощи отчета «Связи статей и показателей бюджета» .

    Рисунок 4. Элемент справочника «Связи показателей бюджетов» 1С:ERP

    4. «Шаги бюджетного процесса»

    Для хранения бюджетного регламента используется справочник «Шаги бюджетного процесса» . Использование механизмов управления регламентом бюджетного процесса регулируется функциональной опцией «Бюджетные процессы» в разделе «Администрирование/ Бюджетирование и международный учет» . При вводе регламента планирования в подчиненном справочнике в иерархии создается перечень и последовательность выполнения шагов. Шаги этапов могут объединяться в этапы процесса (группы справочника). Этапы процесса определяют порядок выполнения задач (до или после начала, или окончания периода) и могут быть повторяемыми с определенной периодичностью. Для каждого шага указываются параметры формирования бюджетных задач.

    5. Модель бюджетирования

    Возможно создание нескольких бюджетных моделей в информационной базе, но действующая в конкретный период времени, может быть только одна из них. Все созданные модели хранятся в справочнике «Модели бюджетирования». Бюджетная модель определяет:

    1. Использование обязательных сквозных аналитик по организациям и подразделениям.
    2. Периодичность планирования и регламент планирования.
    3. Требования к лимитированию при планировании расхода денежных средств, сценарий для ввода лимитов и перечень статей, по которым требуется лимитирование.

    Рисунок 5. Элемент справочника «Модели бюджетирования» 1С:ERP

    6. Виды бюджетов

    Виды бюджетов создаются и хранятся в одноименном справочнике и используются в рамках конкретной бюджетной модели.

    Рисунок 6. Элемент справочника «Виды бюджета» 1С:ERP

    Закладка «Структура бюджета» формируется добавлением в нее элементов (элементов оформления, таблиц, группировок, формул, статей и показателей). В качестве измерений в структуре бюджетов могут указываться периоды, валюта и все виды аналитики, которые выбраны в плане видов характеристик «Аналитики статей бюджетов». При этом аналитика может быть задана фиксированным списком элементов справочника или списком всех элементов справочника, по которым в периоде формирования бюджетного отчета имеются обороты и остатки.

    Рисунок 7. Закладка «Структура бюджета» 1С:ERP

    Статьи и показатели бюджетов в структуре вида бюджета могут выводиться в таблицах, при этом доступны три вида таблиц:

    1. Статьи и показатели бюджетов располагаются в строках, а аналитика и периоды в колонках таблицы.
    2. Статьи и показатели бюджетов располагаются в колонках, а аналитика и периоды в строках таблицы.
    3. Сложная таблица с произвольным расположением показателей и формул. Статьи и показатели бюджетов располагаются по конкретным ячейкам отчета.

    В структуре могут использоваться производные показатели, которые формируются по определенной формуле. В качестве операндов в формуле могут использоваться статьи и показатели бюджетов. При создании формулы используются арифметические, логические операторы и различные функции (сложения, выделения среднего, максимального, минимального значения, условия и т.п.)

    7. Статья бюджетирования и аналитика статьи бюджетирования

    Статьи бюджетирования хранятся в справочнике «Статьи бюджетов» и соответствуют хозяйственным операциям. Для статей бюджетов задаются до 6 видов аналитики, перечень которых хранится в плане видов характеристик аналитики статей бюджетов, которыми являются справочники оперативного учета (номенклатура, статьи расходов и т.д.). Для вида аналитики можно указать возможность ведения количественного и валютного учета.

    Рисунок 8. Элемент справочника «Статьи бюджетирования» 1С:ERP

    8. Сценарии и экземпляры бюджетов

    При помощи документа «Экземпляр бюджета» осуществляется планирование данных по видам бюджетов и сценариям. Сценарии планирования хранятся в справочнике «Сценарии» . Использование сценариев планирования позволяет создать в информационной базе несколько независимых вариантов плановых данных, в том числе с учетом разных прогнозных курсов валют. В документе указывается сценарий, период планирования, вид бюджета, значения обязательных аналитик и плановые данные в структуре выбранного вида бюджета.

    Рисунок 9. Форма документа «Экземпляр бюджета» 1С:ERP

    Ввод плановых данных в экземпляр бюджета может быть выполнен в любой валюте. При проведении документа плановые данные хранятся в валюте документа, валюте сценария, валюте управленческого учета и валюте регламентированного учета. Плановые данные могут быть загружены из внешних файлов в формате *xls. Документ позволяет осуществлять как ввод, так и корректировку плановых данных.

    Для разделения процесса работы с экземплярами бюджета по зонам ответственности пользователей может в прикладном решении быть использован механизм статусов. При установке в бюджетной модели флага «Утверждать бюджеты» статусы документов «Экземпляр отчетов» могут устанавливаться из задач бюджетирования. Статусы документов влияют на ввод новых задач и формирование бюджетных отчетов.

    Инструкция Как настроить статьи расходов в 1СERP

    Альбом моделей автоматизируемых бизнес-процессов подсистемы регламентированного учета в целевой информационной системе 1С:ERP 2.0

    Функция верхнего уровня: 1.7.1.6.3.4 Отражение доп. расходов по товарам

    Наименование бизнес-процесса: 2.5 Поступление дополнительных расходов

    1. Наименование и Шифр БП верхнего уровня

    Бизнес-процесс верхнего уровня «1.7.1.6.3.4 Отражение доп. расходов по товарам».

    NВид элемента схемыНаименование элемента схемы
    1ФункцияОтражение доп. расходов по товарам
    2ФункцияРаспределение доп. расходов по партиям товаров
    3ВходПартии товаров, поступившие на склад
    4ВходДокументы поступления расходов
    5ВходСуммы документов закупки в регл. учете
    6ВыходПартии расходов, распределенные на партии товаров
    7Исполнитель
    8Внутренняя связьПоступление услуг
    9Внутренняя связьПоступление прочих услуг
    10Внутренняя связьПартии расходов к распределению
    11Внутренняя связьКорректировка поступления услуг
    12Внутренняя связьПередачи услуг между организациями
    13Внутренняя связьРасходный кассовый ордер
    14Внутренняя связьСписание безналичных ДС
    15Внутренняя связьАвансовый отчет
    16Внутренняя связьТаможенная декларация

    Отражение доп. расходов по товарам

    Программа позволяет зарегистрировать услуги и дополнительные расходы, связанные с приобретением товаров. Например, услуги доставки. Такие расходы регистрируются с указанием статьи расходов. В зависимости от выбранного в статье варианта распределения, расходы могут быть по-разному отнесены на финансовый результате:

    • напрямую на финансовый результат,
    • в себестоимость товаров,
    • в расходы будущих периодов;
    • на прочие активы.

    Отражение дополнительных расходов можно проводить как документом Поступление товаров и услуг так и документом Поступление услуг и прочих активов.

    Документ Поступление товаров и услуг подробно описывается в альбоме модели бизнес-процесса 2.3 Приходная накладная (1.3.6.8.6.3.1 Оформление поступления товаров и услуг)

    Документ Поступление услуг и прочих активов подробно описан в бизнес процессе 4.1 Покупка ОС (1.7.2.3.6.8.1 Покупка ОС и объектов строительства схема БП).
    Для верного распределения поступивших доп. расходов необходимо правильно настроить Статьи расходов.

    Статьи расходов

    Статьи расходов указываются при регистрации всех расходов предприятия, кроме расходов на закупку товаров и работ. Статьи расходов являются классификатором, в разрезе которого можно проанализировать источники возникновения расходов.

    Для учета расходов по статье в финансовом результате деятельности предприятия – они должны быть распределены согласно заданному варианту распределения.

    1.1 Выбор варианта распределения

    На себестоимость товаров – этот вариант распределения следует использовать для расходов, которые необходимо учесть в себестоимости товаров. Например, к этим расходам можно отнести транспортные расходы на доставку товаров от поставщика – они будут распределены на себестоимость указанного поступления товаров и будут учитываться в данных о валовой прибыли от продаж данной номенклатуры.

    На финансовый результат (направление деятельности) – к этому варианту относятся расходы, которые должны быть отнесены напрямую на финансовый результат текущего периода. Например, сюда можно отнести административные и коммерческие расходы текущего периода.

    На расходы будущих периодов – по такой статье следует отражать расходы, которые необходимо отнести на финансовый результат в будущих периодах. Пример – арендная плата, вносимая вперед на несколько месяцев. Хотя фактически деньги израсходованы в текущим периоде, но они израсходованы на актив, который будет использоваться в будущих периодах. Таким образом, целесообразно в каждом месяце относить на финансовый результат месячную величину арендной платы.

    На производственные затраты – по статье с таким вариантом распределения регистрируются все нематериальные расходы, которые требуется включить в себестоимость производимой продукции: общепроизводственные расходы (например, на освещение цеха), расходы на оплату труда для производственных рабочих и т.п.
    На прочие активы – по статье с таким вариантом распределения регистрируются все расходы, которые требуется отнести на стоимость прочих активов.

    Выбор между вариантами распределения на себестоимость и на финансовый результат

    Для обеспечения соответствия данных управленческого учета принципам бухгалтерского учета – вариант распределения на себестоимость товаров рекомендуется использовать только для расходов, классифицируемых в бухгалтерском учете как “Транспортно-заготовительные расходы”. Согласно данному принципу – затраты на доставку товара от поставщика следует распределять на себестоимость товаров, затраты на доставку товаров до клиента следует распределять напрямую на финансовый результат.

    1.2 Уточнение деталей по варианту распределения

    Расходы, распределяемые на себестоимость товаров

    Расходы по данной статье распределяются на себестоимость по указанной аналитике расходов и согласно заданному правилу распределения: пропорционально количеству или пропорционально сумме.

    Пример. Предприятие заплатило за доставку товаров, закупленных у поставщика. Необходимо распределить стоимость услуг по доставке на себестоимость закупленной продукции, причем транспортная компания взимала плату пропорционально объему перевозимых товаров.
    Поступление услуг по доставке регистрируется по статье расходов с вариантом распределения на себестоимость товаров, аналитика расходов по статье – Поступление товаров и услуг. Т.к. объемы упаковки товаров примерно одинаковые, то правило для распределения расходов на себестоимость – пропорционально количеству.

    Распределение расходов по аналитикам Склад и Номенклатура производится по данным об остатках на начало месяца и поступлении за месяц, без учета перемещений товаров между складами.

    Если значение аналитики расходов не указано – распределение будет идти на все товары с соответствующей аналитикой:

    • Для Склада – по всем складам (остаткам на начало месяца и поступлениям);

    • Для Номенклатуры – по всей номенклатуре (с типом “товар”);

    • Для Заказа поставщику – по всем поступлениям товаров за месяц, в которых указан заказ поставщику;

    • Для Поступления товаров и услуг – по всем поступлениям товаров за месяц;

    • Для Заказа на перемещение – по всем перемещениям товаров за месяц, в которых указан заказ на перемещение;

    • Для Перемещения товаров – по всем перемещениям товаров за месяц;

    • Для Передачи товаров между организациями – по всем передачам между организациями за месяц.

    Распределение расходов на себестоимость производится при выполнении операции Формирование движений по партиям товаров и НДС в рабочем месте Закрытие месяца.

    Расходы, распределяемые на прочие активы

    К таким расходам относятся расходы на строительство объектов основных средств, осуществление НИОКР, на приобретение объектов строительства / ОС / НМА, на отнесение стоимости материалов на стоимость ОС / НМА / НИОКР / Прочих активов

    Отключение контроля заполнения аналитики расходов для данного варианта распределения невозможно.

    Расходы относятся на стоимость прочих активов:

    • в регламентированном учете при появлении расходов
    • в управленческом учете документом Движение прочих активов и пассивов

    2. В Таблице 1.1 приведено описание процесса

    IDНаименованиеВходящие документыИсходящие документыФункциональная роль ответственногоПримечания
    1.1Поступление дополнительных расходов на товары/материалы (финансовые документы)Счет-фактура,
    ЖД накладная,
    Товарно-транспортная накладная,
    Акт выполненных работ
    Документ 1С ERP Поступление услуг и прочих активов,Бухгалтер ТМЦПодставляем Статью расходов:вариант распределения – на себестоимость товаров,
    Вид аналитики расходов – Поступление товаров и услуг, т.е. распределяем на товары, материалы, поступающие по выбранному документу Поступление товаров и услуг
    1.2Поступление дополнительных расходов по на ОС, НМА (финансовые документы)Счет-фактура,
    ЖД накладная,
    Товарно-транспортная накладная,
    Акт выполненных работ
    Документ 1С ERP Поступление услуг и прочих активов,Поступление услуг и прочих активовБухгалтер ОСПодставляем Статью расходов:
    вариант распределения – на На прочие активы,
    Вид аналитики расходов – Основные средства/НМА, т.е. распределяем на конкретное ОС или НМА.
    2Поступление дополнительных расходов (отражение в рег. учете)Счет-фактура,
    Доп.расходы,
    документ Поступление товаров и услуг,
    документ Поступление услуг и прочих активов
    Документ 1С ERP Поступление услуг и прочих активовБухгалтер ТМЦФормирование проводок
    3Отражение НДСдокумент Поступление товаров и услуг, документ Поступление услуг и прочих активовСчет-фактура полученныйБухгалтер ОС/ТМЦДокумент предназначен для регистрации счетов-фактур, полученных от поставщика. Вводится на основании документа Поступление товаров и услуг или Поступление услуг и прочих активов. Для регистрации нового счета-фактуры полученного надо в документе установить флажок Счет-фактура поставщика получен, ввести номер, дату и валюту счета-фактуры.
    4Формирование движений по партиям товаров и НДСРегламентные операции закрытия месяцаБухгалтерРаспределение расходов на себестоимость производится при выполнении операции Формирование движений по партиям товаров и НДС в рабочем месте Закрытие месяца.

    Рисунок 1. Схема бизнес процесса 1.7.1.6.3.4 Отражение доп. расходов по товарам (2.5 Поступление дополнительных расходов).

    Если у Вас появились вопросы по работе «1С: ERP Управление Предприятием 2», а также для проведения демонстрации возможностей программы обращайтесь по тел.: 7 (499) 755-54-96 !Вы также можете оставить нам заявку, и мы перезвоним в удобное для Вас время.

    Расходы на производственные затраты в 1С:ERP УХ

    Затраты на производство относятся на стоимость произведенной продукции в контексте различных видов аналитики (подразделение, прочие расходы, объект эксплуатации, заказ на производство, заказ на ремонт). Правила распределения таких затрат описаны в одноименном справочнике «Правила распределения затрат».


    Справочник «Правила распределения затрат»

    Таким образом, производственные затраты включаются в себестоимость выпускаемой продукции на основе определенной статьи калькуляции.

    Расходы на финансовый результат по направлениям деятельности в 1С:ERP УХ

    Этот вид расходов принимает к учету общехозяйственные затраты, состав которых вводится на основании правила распределения расходов по направлениям деятельности.


    Распределение расходов в рег. учете в 1С УХ

    В зависимости от выбора, расходы распределяются по выручке от продаж, валовой прибыли, себестоимости продаж, прямым производственным затратам.

    Суммы затрат формируются в контексте выбранной аналитики расходов.

    Аналитика расходов в 1С:ERP УХ

    В результате, выбрав одновременно правила распределения и вид аналитики расходов мы получим двумерный разрез затрат.

    Фиксируется документом «Распределение расходов».

    Расходы на будущие периоды в 1С:ERP Управление холдингом 8

    Это расходы, понесенные организацией в любом предыдущем отчетном периоде, но включаемые в стоимость работ или услуг в последующие периоды. К таким расходам в соответствии с положением по бухгалтерскому учету относятся расходы на строительство (например, материалы, переданные на строительство, платежи за различные виды страхования и др). Расходы будущих периодов отсрочены по отношению к себестоимости.

    Расходы будущих периодов в 1С:ERP УХ

    Ключевые настройки правил распределения:

    • с какой даты начать распределение;
    • срок распределения (количество месяцев);
    • порядок распределения расходов (по месяцам, по календарным дням, в особом порядке);
    • факторы аналитики с четким определением подразделения и статей расходов.

    Регистрация расходов осуществляется при помощи документа «Распределение РБП». Распределение суммы затрат осуществляется на указанное количество периодов.

    Как формируется стоимость внеоборотных активов

    Образования сумм затрат выходит в разрезе разных видов аналитик расходов: нематериальные активы, основной капитал, объекты строительства, работы конструкторского научного и характера.

    Формирование стоимости ОС в 1С:ERP УХ

    Данная операция возможна при отражении перечисления налога, прочих расходов и поступлений. Регистрация расходов в 1С:ERP Управление холдингом оформляется в рамках типовых документов аналогично регистрации постатейных расходов, но с указанием статьи прочих активов/пассивов.

    Выбор статьи расходов

    Расчет себестоимости выпущенной продукции

    На основе данных после завершения этапов производства формируется расчет себестоимости выпущенной продукции в разрезе статей калькуляции (например, сырьё и материалы, оплата труда, цеховые расходы и др.). Каждой статьи калькуляции указывается конкретный тип затрат из установленного Налоговым кодексом Российской Федерации перечня.

    При расчете финансового итога себестоимость играет очень важную роль. Расчет себестоимости выпущенной продукции важен для:

    • нахождения резервов снижения себестоимости;
    • обозначения рентабельности;
    • выявление экономической эффективности инноваций;
    • создание политики ценообразования.

    Есть два вида расчета себестоимости выпущенной продукции:

    • фактический – производится по результатам ежемесячного отчетного периода с полным расчетом стоимости партий.
    • предварительный – при таком расчете производится оценочная стоимость приобретенных материальных ценностей в течение отчетного периода.

    Себестоимость рассчитывается в соответствии с выбранным в учетной политике организации способом списания:

    • по средней оценке за месяц (не по партиям);
    • FIFO (полноценный учет по партиям).

    При закрытии месяца производится факт расчета себестоимости. Для анализа себестоимости в системе присутствует отчет «Себестоимость товаров».

    В программе есть возможность учитывать прочие расходы организации, а также учитывать прочие доходы и расходы, не связанные с продажей товаров (услуг) по основному виду деятельности. Это могут быть проценты по вкладам, дивиденды и др.

    По какому-либо типу операций есть возможность не учитывать суммы по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету. Это позволяет проводить операцию по конкретному направлению учета.

    В программном продукте «1С:ERP Управление холдингом» имеется возможность учета финансовой деятельности в разрезе обособления. Объектами обособления могут выступать поставщики, менеджеры, сделки, заказы, подразделения, группы финансового учета. В отчетах по валовой прибыли можно просматривать итоговый финансовый результат в этом разрезе (выручка, прибыль, рентабельность, себестоимость).

    Упрощенная версия бухгалтерского баланса, благодаря которой можно контролировать активы и обязательства, называется управленческим балансом.

    Информация управленческого учета может быть создана как по всей компании, так и по отдельным организациям. Благодаря управленческому балансу можно выявить ошибки ведения учета.
    Полный анализ о прибылях и убытках по статьям представлен в отчете «Доходы и расходы».

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector