Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инструкция по проведению взаимозачета в 1С

Рассмотрим пример, когда наша фирма заказала у поставщика 3 офисных кресла на сумму 6 тысяч рублей, но еще не оплатила данную поставку. Спустя какое-то время мы оказали услуги по стрижке газона на 4 тысячи рублей. В программе необходимо произвести взаимозачет и уменьшить долг до 2 тысяч рублей.

Найти акты взаимозачета можно в меню 1С «Покупки», либо «Продажи» выберите пункт «Корректировка долга».

Перед вами откроются все ранее веденные документы по корректировкам долгов. Создайте новый документ. Самое главное здесь – правильно указать вид операции. В данном случае мы будем производить взаимозачет с одной и той же фирмой, но по разным договорам: поставки и оказанию услуг. Поэтому был выбран «Зачет задолженности».

В позе «Зачесть задолженность» выбираем «Поставщику». В том случае, когда должны не мы, а нам, выбирается пункт «Покупателя».

Далее в пункте «В счет задолженности» выберем значение «Поставщика перед нашей организацией».

В реквизите «Поставщик (кредитор)» выберем фирму, с которой необходимо сделать взаимозачет. В нашем случае учет в программе ведется сразу по нескольким организациям, поэтому в шапке так же выберем необходимую (за которой числится долг).

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

В документе по проведению взаимозачета в 1С 8.3 присутствую две вкладки с отражением списка документов, по которым сформировалась кредиторская (наша) и дебиторская задолженности (перед нами). Заполнить данные на них можно как вручную, так и автоматически. Для автоматического заполнения нажмите на нужной вкладке кнопку «Заполнить» и выберите соответствующий пункт из появившегося меню. Обе вкладки заполняются по отдельности, но интерфейс одинаков.

На первой вкладке появился документ покупки офисных кресел на сумму 6 тысяч рублей. На второй – оказание услуг по стрижке газона на 4 тысячи рублей. Суммы различаются и это видно внизу формы (- 2 тысячи рублей).

Для корректного проведения взаиморасчета откорректируем нашу задолженность перед поставщиком на первой вкладке. Установим вместо 6 тысяч рублей 4 тысячи рублей.

Далее запишем и проведем документ. У нас сформировалась проводка по взаимозачету с нашим контрагентом на сумму 4 тысячи рублей.

Таким же способом можно провести взаимозачет с покупателем. Отличие заключается лишь в других параметрах шапки документа.

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие. Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Читать еще:  § 4 Рассмотрение дел по корпоративным спорам

Взаимозачет в 1С между тремя организациями

Чтобы произвести взаимозачет в 1С между тремя организациями, необходимо выбрать кнопку «Корректировка долга». «Зачет задолженности» указывается как тип транзакции. В зависимости от вида долга стоит выбрать направления проведения транзакций. В строке направления зачисления долга через кнопку «В счет задолженности» указывается способ через третьих лиц, уточняется наименование компании покупателя, поставщика и третьего лица. Закладки со сведениями по долгам заполняются вручную операторами контрагента и третьего лица.

Бухзаписи

Машина проводит некие бухпроводки после проведения рабочей формы по взаимозачету долга и Вы должны внимательно сверить все обороты для контроля корректного ведения учета. При нажатии на любую запись перед Вами появится окно с расшифровкой дебетовых и кредитовых записей, проведенных машиной в автоматическом формате.

Дебетовый оборот по счету 60.01 и кредитовый по 62.1 говорит о том, что долг перед лицом был погашен на определенную сумму посредством корректирования его долга перед Вами. Чтобы видеть все движение за указанный Вами период Вы вправе задать машине формирование отчета задолженность по поставщикам. В нем машина соберет для Вас все опции по зачету за отчетное время, то есть аккумулируются здесь все оплаты и долги с конкретным поставщиком и завершение процедуры зачета между лицами.

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие. Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Бухгалтерский учет операций по взаимозачету и их документальное оформление

Инструкцией, утв. приказом Минфина России от 06.12.2010 № 162н, применяющейся в учете казенных учреждений, операций по уменьшению расчетов с дебиторами по доходам прекращением встречного требования зачетом не предусмотрено. Для бюджетных и автономных учреждений указанные операции предусмотрены пп. 94, 110 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 16.12.2010 № 174н, пп. 97, 13 Инструкции, утв. приказом Минфина от 23.12.2010 № 183н, соответственно.

Читать еще:  Как рассчитывается рентабельность оборотного капитала

Зачесть задолженность можно прямой проводкой по дебету соответствующего счета 205 00 (209 00) и кредиту счета 302 00. Если задолженности учитываются по разным источникам финансового обеспечения, для зачета применяется счет 304 06 «Расчеты с прочими кредиторами».

Разберем наиболее распространенные примеры.

Пример 1. Бюджетное учреждение заключило контракт на поставку прочих материалов за счет КФО 2 на сумму 50 000,00 руб. Материалы не были поставлены в срок, поэтому учреждение предъявило поставщику неустойку в сумме 487,00 руб. Поставщик согласен с суммой неустойки. На основании Акта взаимозачета сумма неустойки зачтена в счет оплаты за поставку материалов. В учете бюджетного учреждения отражаются следующие записи:

1. Дебет 2 105 36 346 Кредит 2 302 34 734 — приняты к учету прочие материальные запасы на сумму 50 000,00 руб.;
2. Дебет 2 209 41 564 Кредит 2 401 10 141 — начислена неустойка в сумме 487,00 руб.;
3. Дебет 2 302 34 834 Кредит 2 209 41 664 — зачтена неустойка в счет оплаты за поставку материалов в сумме 487,00 руб.;
4. Дебет 2 302 34 834 Кредит 2 201 11 610, увеличение счета 18 (КВР 244, КОСГУ 346) — оплачена задолженность за поставку материалов в сумме 49 513, 00 руб.

Законодательством не предусмотрено унифицированной формы Акта взаимозачета. Поэтому форму данного документа учреждению нужно разработать самостоятельно с учетом наличия обязательных реквизитов. Также форма Акта может быть предусмотрена условиями договора. В бухгалтерском учете взаимозачет задолженности может оформляться Бухгалтерской справкой (ф. 0504833).

Пример 2. Казенное учреждение, не являющееся администратором кассовых поступлений доходов бюджета, заключило договор на поставку основных средств на сумму 100 000,00 руб. Основные средства не были поставлены в срок, поэтому учреждение предъявило поставщику неустойку в сумме 1 564,00 руб. Поставщик согласен с суммой неустойки. На основании Акта взаимозачета сумма неустойки зачтена в счет оплаты за поставку основных средств. Сумма неустойки перечислена казенным учреждением на лицевой счет администратора кассовых поступлений доходов бюджета. В учете казенного учреждения отражаются следующие записи:

1. Дебет 1 106 31 310 Кредит 1 302 31 734 — сформированы вложения в основные средства в сумме 100 000,00 руб.;
2. Дебет 1 209 41 564 Кредит 1 401 10 141 — начислена неустойка в сумме 1 564,00 руб.;
3. Дебет 1 302 31 834 Кредит 1 304 06 731,
Дебет 1 304 04 141 Кредит 1 303 05 731 — начислена задолженность перед бюджетом по перечислению неустойки в сумме 1 564,00 руб.;
4. Дебет 1 304 06 831 Кредит 1 304 05 310 — отражено перечисление неустойки в бюджет в сумме 1 564,00 руб.;
5. Дебет 1 302 31 834 Кредит 1 304 05 310 — отражена оплата задолженности поставщику в сумме 98 436, 00 руб.;
6. Дебет 1 303 05 831 Кредит 1 209 41 664 — поступила неустойка на лицевой счет администратора в сумме 1 564,00 руб.

Поскольку для казенных учреждений операции по взаимозачету задолженности не предусмотрены, проводки следует согласовать с ГРБС и (или) финансовым органом (п. 2 Инструкции № 162н).

Читать еще:  Функциональные обязанности санитарки операционного блока

Пример 3. Автономным учреждением заключен с контрагентом договор на оказание платных услуг на сумму 40 000 руб., в котором учреждение выступает в роли исполнителя. Одновременно с тем же контрагентом заключен договор на оказание прочих услуг на сумму 20 000 руб., в котором учреждение выступает в роли заказчика. Договоры учитываются в рамках разных КФО: 2 и 4. Юридические лица договорились зачесть дебиторскую задолженность контрагента в счет оплаты учреждением услуг. В учете автономного учреждения отражены следующие записи:

1. Дебет 2 205 31 564 Кредит 2 401 10 131 — начислены доходы от платных услуг на сумму 40 000 руб.;
2. Дебет 4 109 60 226 Кредит 4 302 26 734 — приняты к учету расходы по прочим услугам на сумму 20 000,00 руб.;
3. Дебет 2 304 06 832 Кредит 2 205 31 664,
Дебет 4 302 26 834 Кредит 4 304 06 732 — отражен зачет дебиторской задолженности контрагента в счет оплаты учреждением услуг на сумму 20 000,00 руб.;
4. Дебет 4 304 06 832 Кредит 4 201 11 610, увеличение счета 18 (КИФ 610, КОСГУ 610),
Дебет 2 201 11 510, увеличение счета 17 (КИФ 510, КОСГУ 510) Кредит 2 304 06 732 — отражено движение средств между КФО 2 и 4 на сумму 20 000,00 руб.;
5. Дебет 2 201 11 510, увеличение счета 17 (КДБ 130, КОСГУ 131) Кредит 2 205 31 664 — поступила оплата оставшейся части дебиторской задолженности в сумме 20 000,00 руб.

Образец акта взаимозачета между организациями

Какие могут быть ошибки

Чтобы акт обладал юридической силой, при его составлении нельзя допускать никаких ошибок. Наиболее частыми из них являются:

  • Указываются не все цифры, или отсутствует столбец, предназначенный для указания НДС;
  • Стоимость указывается только цифрами, хотя пропись также является обязательной;
  • Отсутствие ссылок на документы, которые подтверждают появление задолженностей;
  • В акте не указано, что стороны согласны на погашение долга именно таким способом;
  • Многие забывают отмечать, погашается весь долг или его часть;
  • При неполном погашении задолженности не проставляется дата, до которой должник обязуется его полностью погасить;
  • Ответственные лица указаны без должности;
  • Отсутствуют расшифровки подписей.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector