Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие вычеты по ндфл предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб.

Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

Условия получения имущественных налоговых вычетов

Если обратиться к пп.6 п.3 ст. 220 НК РФ; ч.1,7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 №360-ФЗ; чт. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 №2018-ФЗ, то там обозначено, что право на имущественный вычет появляется, начиная с года, в котором:

  • В Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость, и это подтверждается свидетельством (оно будет в том случае, если квартира куплена до 15 июля 2016 года) или выпиской из ЕГРН (она выдавалась на недвижимость, купленную после 15.07.2016 г.);
  • В наличии есть акт о том, что жилье передано вам (в том случае, если куплена квартира или комната в новострое), а также документы, фиксирующие осуществленные расходы на покупку жилой недвижимости.

Если вы становитесь обладателем земельного участка, предназначенного для строительства жилого дома, то вы имеете право заявить о предоставления вычета только после того, как дом будет построен и на него будет зарегистрировано право собственности в органах Росреестра. Об этом гласят ч.1,7 ст. 21 Закона №360-ФЗ; ч. 1 ст. 28 Закона №218-ФЗ; пп.2 п.3 ст. 220 НК РФ.

Вычет на погашение процентов по кредиту, который был потрачен на приобретение или строительство недвижимого имущества или полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на строительство или приобретение недвижимости. Вдобавок, понадобятся бумаги, подтверждающие факт уплаты процентов. Эти моменты оговорены в п.4 ст. 220 НК РФ;

Для того чтобы воспользоваться имущественным вычетом, вам необходимо:

  • Иметь статус налогового резидента;
  • Получать доходы, облагаемые по ставке 13% НДФЛ. Но здесь есть исключение – доходы от долевого участия в организации.

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физические лица, которые по факту находятся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – этот момент регламентирован п.2 ст. 2017 НК РФ.

На законодательном уровне не имеется оговорок о сроке, в течение которого вы имеете право реализовать свое право на получение имущественного вычета в связи с тем, что стали обладателем недвижимого имущества. Согласно общему правилу, заявление о зачете или возмещении суммы излишне уплаченного налога, вы имеете право подать в течение 3 лет со дня уплаты обозначенной суммы. Это сказано в п.7 ст. 78 НК РФ. Применительно к имущественному вычету налоговики трактуют эту норму так: вы имеете право воспользоваться вычетом по доходам, полученным не ранее чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.

Итак, к примеру, если вы стали счастливым обладателем в 2017 году квартиры, то за получением имущественного вычета в отношении полученных в указанном году доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, вы имеет право обратиться в налоговый орган в течение трехлетнего периода, в точности с 2018 – 2020 гг.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

  • кредит является целевым (получен на конкретную цель);
  • вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
  • подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
  • представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
  • объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

  • копию первоначального ипотечного займа;
  • копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Когда можно воспользоваться правом на вычет

Право на вычет возникает с момента, когда вы получаете право собственности на жилье.

Подать заявление на компенсацию вы можете в любое время. Купили квартиру и не заявляли о вычете несколько лет — ваши деньги все равно не «сгорят».

Например, вы приобрели двушку в 2012 году, исправно платили налог и потребовали вычет только в 2018-м. Компенсацию выдадут полностью, но порядок выплат в случае такого «отложенного вычета» будет другой. Вам сразу выплатят деньги за 3 последних года (2016, 2017 и 2018), а остаток будут переводить частями в последующие годы.

Также вы можете получить выплату с уже проданной квартиры, при условии, что не пользовались правом вычета до этого или еще имеете остаток. А вот отказаться от вычета и заявить его по другой квартире уже нельзя.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Владельцы комнат, квартир, домов и земли могут вернуть часть суммы, которую потратили на покупку своей недвижимости. Для этого нужно оформить имущественный налоговый вычет. Правда, получить его могут не все и не всегда. Рассказываем об особенностях получения имущественного вычета, которые вы могли не знать.

Читать еще:  Ответственный за пожарную безопасность

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

Речь идёт о 13% НДФЛ, что ежемесячно удерживаются с вашей зарплаты в бюджет. Вернуть в виде вычета можно как раз ту сумму, которую вы перечислили государству, но не больше установленных лимитов.

Получается, что сумма возврата напрямую зависит от размера вашего дохода. Например, ваш доход за год составил 1 миллион ₽. Значит, к возврату полагается 130 тысяч ₽ (1 000 000 * 13% = 130 000). Но здесь есть несколько важных особенностей.

1. Сотрудникам с серой зарплатой налоговый вычет не сделают

Налоговый вычет формируется из суммы, которая была перечислена в бюджет с вашего дохода. Если работодатель платит вам деньги «в конверте», в обход налогов, получать вычет вам не с чего. Это же касается и тех, кто вообще не работает. Нет отчислений в налоговую — нет и возврата.

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%.

«Вычет можно получить лишь за тот год, в котором у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ, — подтверждает консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова. — Если такого дохода не было — вычет вы сможете получить лишь тогда, когда появится официальный доход».

2. Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты по ипотеке — это два разных вычета

Вернуть деньги можно не только за покупку недвижимости, но и за проценты по ипотеке, если жильё было куплено в кредит. Правда, и в том, и в другом случае есть лимит — максимальная сумма, с которой можно получить вычет.

«Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты с ипотеки — это два разных вычета, но оба относятся к имущественному. Сначала получаем первый вычет, затем — второй. Лимит вычета за покупку недвижимости после 1 января 2014 года на одного человека составляет 2 миллиона ₽. Лимит вычета за проценты по ипотеке — 3 миллиона ₽», — рассказывает Мила Мельникова.

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

Причём для возврата ипотечных процентов не нужно ждать полного погашения кредита. Вы можете оформлять возврат НДФЛ по окончанию каждого года их уплаты.

«Если вы приобрели квартиру стоимостью 1 300 000 ₽, государство вам вернёт 13% с этой суммы, то есть 169 000 ₽ (1 300 000 * 13% = 169 000).

Если же вы купили недвижимость стоимостью 10 000 000 ₽, то налоговый вычет возможно получить только с 2 000 000 ₽ (тот самый лимит вычета), а именно — 260 000 ₽ (2 000 000 * 13% = 260 000)», — приводит расчёты консультант по налоговым вычетам.

Найти ипотеку с низкой ставкой

3. Имущественный вычет не сгорает

Если вы купили квартиру, но в последние годы нигде не работали, то можете получить вычет позже. Подать документы на имущественный вычет можно в любое время. Это касается временно безработных и женщин в декрете, например. Правда, оформить вычет можно будет не сразу, а спустя хотя бы год после того, как появится налогооблагаемый доход — если делать вычет вы планируете через налоговую.

Есть другой способ — получить вычет через работодателя. В этом случае вам нужно обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, в котором будет подтверждено ваше право на вычет и указана его сумма. Отнесите его работодателю, и он перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ, пока не будет выбрана вся сумма вычета. То есть ваша зарплата временно вырастет на 13%, пока не израсходуется вся сумма положенного вам вычета. Подробная инструкция — в этой статье.

Если у вас в собственности уже давно имеется квартира, но вы не знали о существовании налогового вычета и не получали его ранее, его можно оформить сейчас.

Вычет можно оформить только с дохода за три последних года. Например, в 2021 году можно получить вычет с дохода, заработанного в 2020, 2019 и 2018 годах (так как 2021 год ещё не закончился).

4. Налоговый вычет нельзя получить повторно

Имущественный вычет даётся раз в жизни. Получить его повторно нельзя. Это касается как вычета за покупку недвижимости, так и вычета за проценты по ипотеки.

Однако можно «добрать» лимит, когда будете приобретать следующую недвижимость — если вычет с покупки первой квартиры по сумме был меньше положенных 260 тысяч ₽ (об этом ниже).

5. Имущественный вычет можно получить с нескольких квартир

Этот пункт относится исключительно к налоговому вычету при покупке недвижимости. Вычет за проценты по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости.

Читать еще:  ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ АССИСТЕНТА МЕНЕДЖЕРА ПО ЛОГИСТИКЕ

«Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта, то его можно “добрать” при покупке второй квартиры. Вычет за проценты даётся раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если лимит в 3 миллиона ₽ с процентов не исчерпан по ипотеке с одной квартиры, то “добрать№ его при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя», — рассказывает Мила Мельникова.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.

6. Имущественный вычет можно получать частями

Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

7. Вычет могут получить и пенсионеры

Пенсионеры могут вернуть налоги, уплаченные за три года, предшествующих тому, в котором они стали собственниками квартиры. В то время как срок возврата у работающего человека — только год.

Например, вы не пенсионер и купили квартиру в 2021 году. Вы сможете вернуть налог только начиная с 2021 года (документы нужно подать в 2022 году, но за 2021 год).

Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги, уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую.

8. На налоговый вычет имеют право оба супруга

Если недвижимость куплена в браке, то оба супруга имеют право на налоговый вычет за покупку недвижимости и по процентам за ипотеку.

«При этом неважно, оформлена ли квартира на одного из супругов либо в общедолевую или совместную собственность. Напишите заявление в налоговую инспекцию и распределите вычет на ваше усмотрение — его может получить кто-то один, а можете и оба», — поясняет Мила Мельникова.

1. Муж и жена купили квартиру в 2018 году за 4 000 000 ₽ (уточняем год, так как до 2014 года действовали другие правила возврата налога). Супруги решили вдвоём получить имущественный налоговый вычет в пропорции 50 на 50. В этом случае им не нужно подавать соглашение о распределении расходов, налоговая сама их поделит пополам. И муж, и жена получат налоговый вычет в максимальном размере с 2 000 000 ₽, каждому вернут по 260 000 ₽.

2. Супруги приобрели квартиру стоимостью 3 000 000 ₽ в 2018 году. В этом случае один из супругов может заявить на вычет с 2 000 000 ₽ и получить максимальные 260 000 ₽, а второй может получить вычет с 1 000 000 ₽ — это 130 000 ₽. Правда, им нужно будет обязательно подать в налоговую соглашение о распределении вычета.

При этом у второго супруга останется право подать на вычет с оставшегося миллиона рублей при покупке любой другой жилой недвижимости или земли.

9. Налоговый вычет можно оформить за ремонт

Налоговое законодательство позволяет также вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Речь идёт именно о ремонтных работах. За покупку мебели вернуть налоги не получится.

С помощью вычета можно возместить:

  • затраты на составление проектной и сметной документации;
  • расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
  • траты на услуги ремонтной бригады;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Получить вычет за оплату работы строительной бригады можно лишь том случае, если с ними был заключён официальный договор. В нём должны быть прописаны все услуги и обозначены цены за них.

При покупке стройматериалов важно сохранять все чеки. В каждом чеке должен быть прописан весь перечень приобретённых материалов, а не только общая сумма затрат.

И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.

Сумма возврата за ремонт учитывается в лимите в 2 миллиона ₽. Если приобретённая квартира стоит больше 2 миллионов ₽, то расходы по ремонту уже нельзя включить в вычет.

10. Налоговый вычет можно оформить за землю под домом

Если вы решили построить дом или купить готовый, оформить возврат НДФЛ можно не только от стоимости самого жилого объекта, но также и со стоимости купленной земли.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

Читать еще:  Должностные обязанности заведующего складом в 2021 году

11. При покупке апартаментов имущественный вычет не положен

Юридически апартаменты — это нежилые помещения, а значит, имущественный вычет при их покупке получить невозможно. Он распространяется только на жилые объекты.

12. За покупку квартиры у родителей вычет не сделают

А также за покупку квартиры у детей, жены или мужа, брата или сестры, опекуна или подопечного и даже работодателя. То есть у взаимосвязанных лиц, которые могут повлиять на цену сделки. В этом случае вычет вам не одобрят.

13. Вычет нельзя получить с материнского капитала и других денег от государства

Вычет дают только в сумме фактически подтверждённых расходов. Материнский капитал, например — это не ваш расход, из своего бюджета вы деньги не тратили.

В этом случае вычет налоговая инспекция одобрит только на ту сумму, которая была потрачена на покупку жилья помимо субсидии.

Читайте по теме:

Например, семья купила квартиру стоимостью 2 000 000 ₽ с использованием средств материнского капитала — 450 000 ₽.

Получается, что из своих сбережений на покупку этой квартиры семья потратила 1 550 000 ₽. Эту сумму супруги и могут заявить как имущественный вычет при покупке недвижимости. Они получат 201 500 ₽ (1 550 000 * 13% = 201 500).

Как получить имущественный налоговый вычет

Оформить имущественный вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Какой способ вы бы ни выбрали, сначала проверьте, имеете ли вы вообще право на налоговый вычет.

Для этого должны совпадать следующие условия:

  • вы являетесь резидентом РФ;
  • вы официально трудоустроены и имеете доход, облагаемый НДФЛ;
  • купленная вами недвижимость находится на территории России;
  • недвижимость оформлена в собственность или имеется акт приёма-передачи для новостройки.

С конца мая 2021 года порядок получения налогового имущественного вычета изменился. Он стал проще: больше не нужно заполнять налоговую декларацию и собирать пакет документов. Право на вычет будет подтверждаться на основании информации, имеющейся в налоговых органах. Подать заявление можно полностью онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». После этого у налоговой службы будет 30 дней на его рассмотрение.

Читайте по теме:

Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета в упрощённом порядке, нужно дождаться, когда вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Если вы не хотите этого ждать, то придётся подавать документы и заполнять декларацию. Как это сделать, можно прочитать в нашей статье.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Приведем пример. Гражданин прибрел квартиру за один миллион рублей. Он хочет использовать свое право на получение налогового возврата. То есть он может претендовать на возврат в размере 130 000 руб., если удовлетворяет определенным условиям.

Это важно! Сумма возврата налога зависит не только от стоимости приобретенного жилья. Также учитывается и то, какой размер налогов гражданин заплатил в казну за последние три года до момента покупки квартиры (необходимо предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы), так как вернут только те деньги, которые были уплачены за счет налогообложения.

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз. Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Когда возникает право на имущественный вычет

Право на имущественный налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности и получения подтверждающих этот факт документов. Заявить вычет за годы до регистрации прав владения недвижимостью нельзя.

Например, квартира приобретена в 2018 году. Тогда же получены бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью. Завить вычет можно только за 2018 год, а за предыдущие — нельзя. Но если право собственности получено, например, в 2015 году, а вычет заявляется в 2019 году, то вернуть налог можно за 3 предыдущих году подачи заявления на вычет лет, то есть за 2016, 2017, 2018 годы.

Вычет на земельный участок, предназначенный для строительства, можно заявить лишь после регистрации прав собственности на построенный на нем жилой дом. Дата регистрации прав на участок в данном случае значения не имеет, а участок и дом в целях получения имущественного вычета рассматриваются как единый объект (Письмо Минфина от 13.09.2012 № 03-04-08/4-167).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector