Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры с использованием средств военной ипотеки?

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры с использованием средств военной ипотеки

Когда военнослужащий покупает недвижимое имущество (квартиру, комнату или дом) и при этом использует только средства военной ипотеки, то право на получение имущественного налогового вычета у него отсутствует.

Но если часть денежных средств были его собственные, то ему полагается имущественный вычет в размере общей суммы расходов на покупку жилья, а также на погашение процентов по кредиту (займу), за вычетом средств военной ипотеки. Давайте выясним, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры с использованием средств военной ипотеки военнослужащим РФ.

  1. Что представляет собой военная ипотека
  2. Какие есть имущественные вычеты в связи с покупкой недвижимого имущества за счет средств военной ипотеки
  3. Пример расчета вычета при покупке квартиры с использованием военной ипотеки

Имеют ли военнослужащие право на льготу при ипотеке

Законодательством РФ установлено несколько типов вычетов:

  1. Социальный.
  2. Инвестиционный.
  3. Стандартный.
  4. Имущественный.

По логике, военнослужащий, принимающий участие в программе военной ипотеке, вправе получить имущественный вычет при покупке квартиры. Напрямую право на льготу не связано с участием в федеральной программе. Для возвращения части денежных средств лицо должно отвечать требованиям, изложенным в статье 220 Налогового кодекса.

Чтобы получить налоговый вычет, военнослужащий должен соответствовать следующим критериям:

  1. Участие в государственной программе.
  2. Вложение собственных финансовых средств на покупку и отделку жилого объекта, включая затраты, связанные с погашением процентов по ипотечному кредиту.

Лицо обязано уплачивать с заработной платы налог на доходы в бюджет государства по ставке 13% НДФЛ.

Порядок получения вычета и требуемые документы

Процесс оформления налогового вычета стандартизирован и состоит из следующих этапов:

  • сбор пакета документов;
  • заполнение заявления в ИФНС;
  • проведение камеральной проверки (может длиться до 3-х месяцев). Если у инспектора возникают вопросы, он может запросить дополнительные справки и подтверждения;
  • перечисление денег на счет, указанный заявителем.

Возврат налога по военной ипотеке ничем принципиально от описанной процедуры не отличается. Единственная проблема может возникнуть при разграничении средств: личных и целевого жилищного кредита. ФНС особо тщательно относится к проверке документов, поступающих от людей в погонах из-за участившихся случаев мошенничества.

Чтобы вернуть 13% по военной ипотеке, необходимо подготовить:

  • справку 2-НДФЛ (скачать бланк) с места службы. Документ заверяется печатью организации и подписью ответственного лица;
  • декларацию 3-НДФЛ (скачать в pdf). Заполняются только листы, относящиеся к покупке недвижимости;
  • правоустанавливающие документы на квартиру или частный дом (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
  • платежные поручения, квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
  • справку из банка с указанием погашенных сумм основного долга и процентов. В идеальном варианте кредитор должен обозначить, сколько перечислено Росвоенипотекой, сколько оплачено заемщиком самостоятельно.

Для получения налогового вычета с квартиры по военной ипотеке с перечисленных документов (помимо деклараций и справок) снимаются копии. Оригиналы предъявляются инспектору для ознакомления и сверки.

Согласно правилам российского налогообложения, а именно статье 220 налогового кодекса, работники, уплачивающие подоходный налог с заработной платы, при покупке жилья имеют право на возврат 13% от стоимости приобретённого жилья.

Такая льгота существенно поможет облегчить уплату кредита. Возврат уплаченного налога могут получить все граждане России и лица, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие право на официальное устройство на работу или на службу.

Благодаря дополнительной помощи государства, семья военнослужащего может существенно сократить собственные расходы.

Важно знать, что есть случаи, когда льгота по возврату налога не предоставляется:

  • Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц: это могут быть близкие родственники или работодатель.
  • Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы.
  • Если вычет уже был получен ранее при оформлении иной сделки.

Получается, что по программе «Военная ипотека» вычет налога формально получить нельзя, так как основная сумма кредита выплачивается не за счёт личных средств участника накопительной системы, а из Федерального бюджета, то есть фактически за счёт другого лица.

Однако, если при покупке недвижимости военный дополнительно использовал собственные средства, то по закону он имеет право на налоговую льготу. Она в общей сумме не может превышать 2 млн. рублей.

Кроме того, имущественный вычет по военной ипотеке можно получить на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте или иных средств, установленных законом.

В этом случае, чтобы воспользоваться налоговой льготой на возмещение НДФЛ при военной ипотеке, придётся сохранять каждый чек, накладную, копии договоров со строительными компаниями, чтобы все траты были подтверждены документально.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.

Ещё один серьёзный момент: 13 процентов от военной ипотеки нельзя получить сразу единой суммой. Ежегодно военнослужащий может получить на руки только средства в размере суммы уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на будущий год. Можно заранее посчитать, сколько денег государство обязано вам вернуть в нынешнем году.

Читать еще:  Что такое социально ориентированная некоммерческая организация?

Пример расчёта:

Военнослужащий А. приобрёл квартиру за 3,2 млн. рублей, из которых 2,2 млн. перечислены из Федерального бюджета.

Оставшуюся сумму в размере 1 млн. рублей он выплатил из собственных средств. Налоговый вычет на неё составил 13%, то есть А. имеет право на возврат 130 тыс. рублей.

В текущем году уплаченные налоги составили 60 тыс. рублей, поэтому за этот год ему будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальная сумма будет возвращена в последующие годы.

Как можно вернуть налог при военной ипотеке?

Стоит понимать, что военная ипотека и возврат 13 процентов налогового вычета осуществляется после подачи декларации, подтверждающей понесенные расходы на приобретение недвижимости.

Чтобы по программе Военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы.

К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств:

  • Кредитный договор, заключённый с банком.
  • Документ о праве собственности на жилье.
  • Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону.
  • Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него. В итоге на этот размер затраченных средств тоже можно будет впоследствии получить налоговый вычет по военной ипотеке.
  • Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах.

Документы можно предоставлять не только лично, но и по почте, это особенно важно для офицеров, служащих в отдалённых районах и приобретающих квартиры далеко от места службы.

Документы пересылаются ценным письмом, в которое обязательно вкладывается опись предоставленных документов.

Минусом отправки по почте становится то, что если что-либо было оформлено неправильно, вы узнаете об этом только после получения письменного ответа, а потом документы придётся собирать заново.

Заявление в каждом конкретном случае будет рассматриваться отдельно, и бывает так, что даже если сделки были заключены на одинаковую стоимость, размер льготы в натуральном выражении может быть разным.

По закону возврат уплаченного налогового сбора можно получить при покупке жилья любого типа, в том числе квартир в новостройках без отделки, квартирах вторичного рынка, частных домов с земельными участками, а также при приобретении недостроенного жилья и участии в долевом строительстве.

Трудности при получении налогового вычета

Хотя в законе о программе «Военная ипотека» возврат налога прописан чётко, на практике возникает немало проблем, связанных с возвратом собственных денег.

  1. Во-первых, бывает непросто доказать, какая именно сумма была внесена из собственных средств и сколько составили доходы от инвестирования денег, имевшихся на накопительном счёте.
  2. Во-вторых, на местах были случаи, когда на заявление налоговые органы отвечали отказом вообще без объяснения причин.

Военная ипотека и налоговый вычет через суд — это крайняя мера отстаивания своих прав. Перед этим необходимо получить консультации юриста по военной ипотеке, чтобы быть уверенным в своей правоте.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья по военной ипотеке

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

Читать еще:  Новый архивный Перечень научнотехнических и производственных документов

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

  • внешняя и внутренняя штукатурка;
  • установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
  • внутренняя отделка потолков, стен, пола;
  • установка оград;
  • благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
  • работа дизайнеров;
  • гидроизоляция;
  • установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
  • другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие сложности могут возникнуть?

В актуальном законе о госпрограмме «Военная ипотека» возможность получения налогового вычета четко обозначена, но на практике многие военнослужащие сталкиваются с непредвиденными проблемами. При попытках возврата 13% от собственных средств, вложенных в покупку жилья, могут возникнуть следующие сложности:

  • Иногда доказать, какая именно сумма была внесена из собственных сбережений, очень непросто. Множество споров возникает в случаях, если в процессе приобретения жилья были задействованы доходы, полученные от инвестирования денег. Единственным логичным решением в данном случае станет обращение к профессиональному юристу или адвокату, который сможет отстоять права контрактника.
  • Не являются исключением случаи, когда налоговые органы отвечали отказом на прошение о возврате налогового вычета по военной ипотеке, при этом – без объяснения причины. Для урегулирования такой ситуации тоже рекомендуем прибегнуть к помощи экспертов.
  • Увы, зачастую контрактникам приходится получать налоговый вычет по военной ипотеке через суд. Несмотря на то, что это крайняя мера отстаивания прав военнослужащего, прибегают к ней не так уж редко. Перед началом судебных разбирательств обязательно получите консультации у юристов по военной ипотеке, чтобы на 100% убедиться в своей правоте и получить детальную информацию о своих правах.

Военная ипотека — вычет

Военнослужащие часто сталкиваются с трудностями при оформлении налогового вычета на ипотеку. Многие неверно трактуют закон, и соглашаются с отказом налоговой службы в предоставлении льготы. Вместе с тем существует четкое определение, когда и в каком объеме военный может получить вычет. Об этом и пойдет речь далее.

Что такое налоговый вычет по процентам

Чтобы обеспечить населению возможность приобрести собственное жилье, государство предлагает гражданам специальную льготу – налоговый вычет. Смысл этого понятия заключается в том, что сумма подоходного налога за покупку квартиры (коттеджа) возвращается плательщику. При этом под программу также попадает недвижимость, оформленная в ипотеку. Каждый человек может получить возврат налога один раз.

Порядок возмещения налогового вычета регулируется ст. 220 Налогового кодекса. Согласно данному документу гражданин может рассчитывать на возврат 13% от стоимости объекта недвижимости. Воспользоваться предложением могут те, кто уплачивает с зарплаты подоходный налог.

При оформлении военной ипотеки налоговый вычет не может быть предоставлен в таких случаях:

  • жилье покупается у связанного лица (работодатель, родственники);
  • покупка недвижимости оплачивается третьей стороной (гражданин, гос. органы);
  • ранее гражданином уже был получен вычет при осуществлении другой сделки.

При оформлении «военной ипотеки» оплата фактически производится не заемщиком, а из средств Федерального бюджета. Получается, что вычет не должен возмещаться. Но есть одно условие. Если при осуществлении сделки дополнительно были задействованы личные средства военного, льгота может быть применена. Имеется ограничение по сумме – 2 млн р.

Также имущественный вычет оформляется на деньги, которые были собраны по накопительной программе, и в ряде других случаев, предусмотренных законом. Например, если предметом военной ипотеки выступает жилье без ремонта, а на отделку тратятся собственные деньги клиента. Речь идет о новостройках, по вторичному жилью выплаты на ремонт не предусмотрены.

Для подтверждения расходов заемщику придется сохранять все чеки, договора с подрядчиками и пр. При осуществлении отделочных работ в расчет принимается:

  • создание сметы, проекта строения;
  • покупка отделочных материалов;
  • оплата работ.

К отделочным работам, по которым возмещают налоговые проценты, относятся:

  • внешние и внутренние штукатурные работы;
  • облицовка стен (изнутри, снаружи здания, в т.ч. гранитом и мрамором), пола, внутреннего двора;
  • покраска решеток, ограждений, здания (внутри, снаружи), исполнение интерьерных покрытий;
  • монтаж гипсовых облицовочных плит, а также аналогичные работы из прочих материалов;
  • установка дверей, окон, лестниц, обустройство кухни и др. (конструкции должны быть не собственного производства);
  • покрытие кровли краской;
  • установка декоративных изделий из металла;
  • внутренняя отделка недвижимости (обустройство потолка, перегородок, обшивка стен панелями из дерева, поклейка обоев);
  • установка бетонного пола;
  • покрытие пола (паркет, линолеум, и пр.);
  • монтаж гидроизоляции;
  • установка стекол, зеркал;
  • оборудование личного бассейна для плавания;
  • возведение оград, декоративных изделий из металла;
  • оплата работы дизайнера по разработке интерьера.
Читать еще:  Образец должностной инструкции прораба в 2021 году

Не включается в отделочные работы оплата уборки помещения и установка сантехники (в т.ч. и материалы).

Налоговый вычет при покупке жилья возмещается не сразу единой суммой в размере 13%. Военнослужащий будет получать ежегодно ту часть средств, которая соответствует объему уплаченных налогов. Остаток переносится на следующий год.

Вычет при покупке квартиры: процедура оформления

Предусмотрена определенная процедура, по которой осуществляется выплата налоговой льготы.

  1. Происходит покупка квартиры в ипотеку заемщиком.
  2. Гражданин подает декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой отражается покупка недвижимости и объем затрат на осуществление сделки.
  3. Военнослужащий посещает территориальный налоговый орган, подает заявление на получение льготы.
  4. К заявлению клиент прилагает следующую документацию:
  • подтверждение права собственности на жилье;
  • банковский договор ипотеки;
  • документы, которые подтверждают участие в сделке личных средств (на них распространяется налоговый вычет);
  • чеки и накладные, свидетельствующие о количестве вложений военнослужащего в ремонт недвижимости;
  • справка об уплаченных заемщиком налогах, подтверждение доходов.

5. Налоговые органы рассматривают заявку военнослужащего, принимают решение.

6. В случае отказа клиент получает письмо с подробными основаниями. Если решение положительное, военнослужащему выплачивается часть суммы, рассчитанная за текущий год.

Налоговый вычет на квартиру: какие встречаются трудности

При оформлении налогового вычета военнослужащий может столкнуться с некоторыми трудностями.

  1. Если заявка подавалась по почте, процесс ее рассмотрения может затянуться. При наличии неточностей в оформлении, недостающих документов налоговая направит военнослужащему письмо с указанием ошибок. Гражданину придется снова собирать весь пакет документов и отсылать обратно.
  2. Не всегда собственник жилья может подтвердить документально, какую суму он потратил из собственных средств (в том числе и в виде доходов от инвестирования на накопительный счет).
  3. Иногда налоговый орган отвечает военнослужащему отказом без указания объективных причин. В такой ситуации клиент просто не может понять, что он должен изменить, какие документы дополнительно предоставить. Единственным выходом может стать обращение в суд. Но для этого необходимо удостовериться, что правда за вами. Перед началом процесса лучше проконсультироваться у юриста, специализирующегося на военной ипотеке.

Налоговый вычет: пример расчета

Порядок расчета ипотечного вычета выглядит следующим образом. Военнослужащий купил квартиру общей стоимостью 3,4 млн р. Сумма 2 млн р. была перечислена из средств Федерального бюджета. Разницу (1,4 млн р.) заемщик оплатил из личных сбережений. Именно к этой сумме применяется налоговый вычет 13%. Он составляет 182 тыс. р.

За текущий год военнослужащий уплатил налоги на сумму 80 тыс. р., именно столько он и получит в виде компенсации. Остальная часть (182 – 80 = 102 тыс. р.) перенесется на будущие годы.

Как получить вычет: советы клиентам

  1. Существует два варианта подачи заявления о предоставлении имущественного вычета в налоговую: лично, почтой РФ. Последняя схема удобна для тех военных, которые служат в отдаленных регионах и покупают жилье не по месту пребывания. Все документы необходимо переслать ценным письмом с описью содержимого.
  2. Если военнослужащий продает имеющееся жилье, чтобы купить иное, то налоговый вычет полагается и от первичной операции (продажа). Если жилье находилось до момента осуществления сделки в собственности военного менее 3-х лет, вычет рассчитывается в сумме дохода, который не превышает 1 млн р. Если же имущество является собственностью больше 3-х лет, гражданин не должен выплачивать налог от его продажи. Доступен и альтернативный вариант. Военнослужащий не оформляет вычет с продажи, он платит налог с разницы между стоимостью продажи и покупки. То есть сумма, с которой военному нужно платить налог от продажи, станет меньше на размер затрат на новое жилье.
  3. На сайте Федеральной налоговой службы разработано специальное программное обеспечение, при помощи которого можно заполнить Декларацию.
  4. Подтверждением оплаты за осуществление отделочных работ может выступать:
  • кассовый, товарный чек;
  • квитанция к приходному ордеру;
  • выписка из фин.учреждения о перечислении денег на счет продавца;
  • акт закупки стройматериалов у физ.лица (обязательно указываются данные паспорта продавца и его адрес).

6. Закон допускает выплату налогового вычета на квартиру при покупке такого вида жилья:

  • квартира на вторичном рынке;
  • квартира в новостройке без ремонта;
  • частный дом с земельным участком;
  • недостроенное жилье;
  • участие в долевом строительстве.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector