Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Онлайн калькулятор для расчета пени по НДФЛ

Калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования

Введите параметры задолженности

Задолженность:руб.Период просрочки:с по
Доля от ставки ЦБ:Расчёт ставки:

Должники, недобросовестные продавцы и нарушители договоров получают начисление штрафов и пени. Размер учитывается в условиях договора или действующим законодательством. Пени вводятся для предупреждения нарушений со стороны участников правоотношений финансового характера. Калькулятор пеней 1/300 ставки рефинансирования онлайн позволяет рассчитывать размер неустойки.

Как рассчитать пени по налогам в онлайн калькуляторе — инструкция

Для расчета процентов, подлежащих уплате в связи с возникшей налоговой задолженностью, нужно знать три показателя — сумму долга, количество дней просрочки и период ее действия для определения актуальной ставки рефинансирования.

Кроме того, важно понимать, для кого проводится расчет — для организации или физического лица, в том числе зарегистрированного в качестве предпринимателя. Для ИП и юридических лиц действуют разные правила, установленные п. 4 ст.75 НК РФ.

Чтобы рассчитать пени по налогам, заполните в онлайн калькуляторе четыре поля:

Шаг 1

В поле 1 калькулятора укажите, кем является налогоплательщик – юридическом лицом или индивидуальным предпринимателям.

Шаг 2

Шаг 3

Шаг 4

Форма онлайн калькулятора:

Результатом расчета будет сумма пени, которую нужно доплатить в связи с неуплатой налога в срок.

Важно! Результаты носят исключительно справочный характер и не могут быть основанием для совершения юридических действий.

Примеры расчета в 2021 году

Ниже приведено два примера для организации и индивидуального предпринимателя, для которых порядок расчета отличается.

Для организаций

Исходные данные:

ООО «Альфа» должно было заплатить налог на прибыль за 4 квартал 2020 года — до 29 марта 2021 года, однако фактически перечисление произошло 30 апреля 2021. Налоговая сумма составляет 156 000 руб.

Заполним онлайн форму:

  • 1 — выбирается пункт «Организация»
  • 2 — долг — 156000;
  • 3 — дни просрочки — 32 (с 30.03.2021 по 30.04.2021);
  • 4 — выбирается ставка 4.5%, которая действовала в указанный период.

Результаты расчета калькулятора:

Пени = 795,60 руб.

То есть 30 апреля 2021 ООО «Альфа» должно заплатить не только налог 156 000, но и 795,60.

Калькулятор в заполненном виде:

Для ИП

Исходные данные:

ИП Потапов П. П. выплатил зарплату работникам за март 2021 — 08 апреля, срок для уплаты НДФЛ с заработной платы — 09 апреля, однако фактически перечисление произошло 16 апреля 2021. Налоговая сумма составляет 58 000 руб.

Заполним онлайн форму:

  • 1 — выбирается пункт «ИП»
  • 2 — долг — 58000;
  • 3 — дни просрочки — 7 (с 09.04.2021 по 16.04.2021);
  • 4 — выбирается ставка 4.5%, которая действовала в указанный период.

Результаты калькулятора:

То есть 5 апреля 2021 ИП Потапов должен заплатить не только НДФЛ 58 000, но и 60,90.

Калькулятор в заполненном виде:

Правила и формулы по НК РФ

Порядок начисления пени прописан в ст. 75 НК РФ.

Для физических лиц и ИП действует следующая формула:

Пени = Долг * Дни просрочки * 1/300 * Ставка рефинансирования,

  • Долг — сумма задолженности по налогу.
  • Дни просрочки — период неуплаты начинается со дня, следующего за сроком уплаты налога, и заканчивается днем фактического погашения долга.
  • Ставка — берется та, что действует в период просрочки.

Для организаций действует следующая формула:

Пени за первые 30 дней = Долг * Дни просрочки * 1/300 * Ставка.

Пени за дни, начиная с 31-го = Долг * Дни просрочки * 1/150 * Ставка.

То есть за первые 30 дней начисляется пени по тем же правилам, что и для ИП, за каждый последующий в двойном размере.

Проведем расчет для примеров выше и сравним их с показателями онлайн калькулятора:

Для ИП:

  • долг = 58000;
  • срок уплаты налога = 9 апреля 2021;
  • фактическое погашение недоимки = 16 апреля 2021;
  • ставка в период с 09 по 16 апреля = 4.5%.

Пени = 58 000 * 7 дн. * 1/300 * 0,045 = 60,90 руб.

Аналогичный результат получен в калькуляторе.

Для организаций:

  • долг = 156 000;
  • срок уплаты = 29 марта 2021;
  • фактическое погашение недоимки = 30 апреля 2021;
  • ставка = 4.5%.

Период просрочки = 32 дня (с 30 марта по 30 апреля 2021).

Проценты за первые 30 дней = 156 000 * 30 * 1/300 * 0,045 = 702.

За оставшиеся 2 дня = 156 000 * 2 * 1/150 * 0,045 = 93,60.

Общая сумма = 702 + 93,60 = 795,60 руб.

Калькулятор расчета пени по налогам

Уплата налогов в казну нашего государства является обязательным видом платежа, как для физических, так и для юридических лиц. По каждому налогу устанавливается в отношении кого или чего он применяется, а также сроки уплаты, которые могут быть разными. В случае не оплаты налогов на требуемую дату производится начисление штрафа и пени в обязательном порядке. Рассмотрим порядок расчета пени по налогу, ниже можете воспользоваться нашим калькулятором.

Читать еще:  Приказ о мерах по обеспечению пожарной безопасности

Что такое пеня?

Итак, ответим на вопрос, что такое пени — это один из видов штрафных санкций, которые вводятся в отношение физического или юридического лица просрочившего оплату какого-либо налога.

Начисление производится ежедневно, за каждый день просрочки по налогу до того момента, как он не будет погашен. Такая санкция применяется абсолютно для всех без исключений. Направлена данная мера на поддержание бюджета, ведь экономика страны зависит в том числе от собираемости налогов, а также на «вразумление» неплательщика.

Если вы будете уклоняться от уплаты штрафов и пени, это не принесет вам ничего хорошего, их могут списать принудительно при помощи судебных приставов. Стоит отметить, что начисление пени производится на неоплаченные по налогу сумм. На уже начисленные пени, дополнительно пени не начисляются!

В каком случае пени не начисляются?

Начисление пени не происходит в том случае, если налогоплательщик в установленные сроки произвел оплату налога в полной мере. Налог будет считаться оплаченным в том случае, если оплатчик совершил выплату по платежному поручению через банк на указанные КБК. Даже если неправильно указать код бюджетной классификации (КБК), то деньги зачтутся не на те реквизиты и налог будет считаться не оплаченным.

Существуют несколько исключений, когда пени не будут начисляться:

  • При наличии объективной причины невозможности уплаты налогов. Такое может возникнуть при блокировке расчетного счета плательщика налоговыми органами или судебными приставами, в том числе при аресте имущества. Фактически не возможно совершить платеж из-за замороженных активов и имущества.
  • Недоимка по налогу возникла в результате письменного разъяснения налогового органа. Такие разъяснения могут быть выданы определенному кругу лиц. Если такие рекомендации были взяты с недостоверного источника, а не с официального сайта ФНС, то исключение по начислению пени не будет.
  • Если в поданной в ФНС налоговой декларации была допущена ошибка, в результате чего был занижен налог, то в с недостающей суммы не будет считаться пени, пока не будет предоставлена уточняющая декларации или не выявлено инспектором при проверке. Для того, чтобы пени не начислялись необходимо сначала оплатить недоимку по налогу и только после этого отправить в налоговую правильную декларацию.

Формула и порядок расчета

Расчет пени производится довольно просто, для этого вам потребуется следующее:

  1. Первое что вам необходимо знать — это крайнюю дату уплаты налога. Пени будет начисляться за каждый день просрочки начиная со следующего за днем установленной даты платежа. То есть, если установлена дата платежа на 15-е число, санкции будут начисляться уже с 16 числа.
  2. Размер пени составляет 1/300 за каждый день — зависит от ставки рефинансирования.
  3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ до 2016 года составляла 8,25% и не менялась с 2012 года. По указанию ЦБ РФ № 3894-У от 11.12.2015 ставка рефинансирования с 1 января 2016 года составляет 11%. Действующую ставку можно посмотреть на сайте Центробанка.
  4. Знать дату предстоящего платежа по недоимке.

Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У

Формула расчета пени весьма проста:

Пени = сумма задолженности по налогу*количество просроченных дней*ставка рефинансирования на день платежа (11% с 2016 года)*1/300

Разберем пример, когда налог был уплачен, но не в полном размере. Срок уплаты НДС установлен на 20 марта, сумма к уплате составила 35000 рублей. Налогоплательщик оплатил в установленные сроки только 5000 рублей, соответственно с 21 числа начисляются пени на сумму недоимки — 35000-5000 рублей = 30000 рублей. Остаток суммы заплачен только 29 марта, соответственно с 21 числа просрочка составила 9 дней. При этом день оплаты мы тоже включаем в расчет.

Пеня = 30000*9*0,11*1/300=99 рублей

Ставку рефинансирования нужно перевести в проценты, для этого ее необходимо разделить на 100, т.е. 8,25/100 =0,0825.

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам

С помощью нашего калькулятора вы сможете произвести расчет пени онлайн, для этого вам всего лишь необходимо указать свои значения.

  • При вводе дня возникновения задолженности вводите следующий день от установленной даты платежа, например, если крайний срок уплаты налога 20-е число, то в той графе ставьте 21-е.
  • Дату перед погашением выбираем следующим образом, если вы идете платить налог 25 числа, в графе ставьте 24 число.

Ваш браузер не поддерживает фреймы. Окно недоступно
[us_separator size=»small» thick=»2″ color=»primary»]

УСН Доходы, нюансы и пример расчета с калькулятором

ЕНВД 2015-2016 бланк

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях предоставляется, сроки,

Читать еще:  Как создать единый справочник кодов подразделений предприятия

НДФЛ с отпускных и больничных

ИП-работодатели должны вычесть из доходов сотрудников налог на средства, предоставленные им за больничный или в качестве отпускных. Но только в том случае, если такие средства были отданы в обозначенном налоговом периоде.

Удержание делается в тот день, когда деньги были переведены на счет сотрудника. Процентная ставка составляет 13%, как и в случае с остальными доходами. Расчет пени за неуплату или просрочку НДФЛ можно сделать на сайте «Правио», после чего погасить возникшую задолженность будет гораздо проще.

Алгоритм расчета пени по налогам и страховым взносам

Порядок расчета пени по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай временной нетрудоспособности (далее – взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ) установлен ст. 75 НК РФ. Из ее норм можно вывести формулу для расчета.

В первые 30 дней просрочки она будет такой:

Пеня = Недоимка × Ставка рефинансирования × 1 / 300 × Количество календарных дней просрочки.

По этой же формуле рассчитывается пеня по страховым взносам на страхование от несчастных случаев на производстве за весь период просрочки.

Если налогоплательщик опоздал с оплатой налога или взноса на ОПС, ОМС и ВНиМ более чем на 30 дней, то с 31 дня просрочки пеня будет рассчитываться по другой формуле:

Пеня = Недоимка × Ставка рефинансирования × 1 / 150 × Количество календарных дней просрочки.

Полученные результаты складываются. Итогом этой операции будет сумма пени, которую нужно уплатить.

При расчете пени нужно иметь в виду, что ставка рефинансирования регулярно пересматривается ЦБ РФ. С 2016 года она приравнивается к размеру ключевой ставки.

Особенности расчета

Определяя количество дней просрочки, нужно помнить, что первым днем будет день, следующий за установленной законом датой уплаты налога. При этом день уплаты задолженности включается в расчет за исключением случаев, когда недоимка по налогам и страховым взносам, установленным НК РФ, возникла до 27.12.2018 включительно. В этом случае день погашения задолженности в период просрочки не включается.

Начисленная пеня не должна превышать сумму недоимки, однако это ограничение не действует для взносов на травматизм и при возникновении недоимки по налогам и взносам, предусмотренным НК РФ, до 27.12.2018 включительно.

Как правило, пеню рассчитывает налоговая инспекция в автоматическом режиме. При необходимости ее можно рассчитать самостоятельно, однако это не всегда просто, так как необходимо учитывать множество факторов, влияющих на порядок расчета. Легко и быстро рассчитать пеню по налогам и страховым взносам можно с помощью специального калькулятора.

Чтобы правильно рассчитать, заполните 4 поля в онлайн калькуляторе:

  • 1 — срок уплаты по закону (в зависимости от вида налогового платежа данный параметр меняется);
  • 2 — фактический срок перечисления (можно указать любую дату, на которую желаете произвести расчет);
  • 3 — сумма недоимки (налогового платежа, не совершенного в срок);
  • 4 — сведения о налогоплательщике — физическое лицо или юридическое.

Заполнить нужно обязательно все четыре поля, чтобы калькулятор рассчитал все правильно.

Важно указать, кто является плательщиком налога, так как для организаций и физ.лиц расчет производится по разным алгоритмам.

Организациям начисляются пени в большем размере, если период недоимки составляет более 30 дней. За первые 30 дней просрочки все налогоплательщики обязаны заплатить одинаково по 1/300 ставки, начиная с 31-го дня расчет отличается — для юридических лиц действует 1/150, а для физических лиц — 1/300. То есть размер пеней для организаций для одной и той суммы недоимки будет больше, если срок неуплаты налога превысит 30 дней.

После заполнения всех полей калькулятора проводится онлайн расчет, результаты можно увидеть сразу же в нижней части расчетчика.

Ниже представлены примеры и даны необходимые пояснения.

Правила начисления при просрочке налогового платежа

Для каждого вида налога установлены свои сроки уплаты. Если они нарушаются, возникает недоимка. За каждый день просрочки по закону начисляются пени. Их размер зависит от ставки рефинансирования, а также от количества просроченных дней. Если их меньше 30-ти, то берется 1/300 ставки, если больше 30-ти, то с 31-го дня берется 1/150 ставки.

Такие правила действуют для организаций. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка едина — 1/300.

В целом, процесс начисления пеней при несвоевременном налоговом платеже регулируется НК РФ — ст.75 НК РФ.

В данной статье прописаны следующие важные моменты, касающиеся начисления и расчета пени при неуплате налогов:

  • если в срок не уплачен налог, то со следующего дня начисляются пени по недоимке;
  • срок уплаты, установленный налоговым законодательством, не входит в период просрочки, а фактическая дата перечисления налогового платежа входит;
  • для юридических лиц за каждый просроченный день из первых 30-ти начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, за дни, начиная с 31-го, рассчитываются в размере 1/150 ставки;
  • для ИП и физических лиц за каждый день просрочки начисляется 1/300 ставки, повышения при увеличении период задолженности нет;
  • налогоплательщик должен сначала заплатить налог, а потом уже пени — в этот же день или позже;
  • можно самостоятельно рассчитать пени и перечислить их в ИФНС, можно дождаться уведомления от налоговой службы с расчетом штрафа, положенного к уплате.
Читать еще:  Как проходит возмещение вреда причиненного преступлением?

Формулы:

Пени для юридических лиц = Недоимка * 30 дн. * 1/300 * Ставка + Недоимка * (Дни просрочки с 31-го) * 1/150 * Ставка.

Пени для граждан и ИП = Недоимка * Дни просрочки * 1/300 * Ставка.

Недоимка — это та сумма налогового платежа, которая не уплачена в срок, установленный НК РФ.

Дни просрочки — период, на протяжении которого существует долг по налогу.

Ставка — устанавливается ЦБ РФ и регулярно меняется, за 2019 год она менялась четыре раза. Важно брать для расчета ту ставку, которая действовала в период просрочки. При этом на данный период могут попадать разные размеры ставок, тогда исчисление нужно проводить для каждой отдельно.

В представленном выше онлайн калькуляторе вам достаточно указать срок уплаты налога и фактическую дату перечисления для того, чтобы расчет был произведен правильно с учетом установленной ставки.

Для юридических и физических лиц рассчитывать нужно по-разному, это важно учитывать.

Примеры

Далее приведено два примера.

В первом проводится расчет для индивидуального предпринимателя, не уплатившего в срок налог на доходы физических лиц от своей предпринимательской деятельности.

Во втором примере дан расчет для организации, которая не перечислила вовремя налог на прибыль.

Для физических лиц

Исходные данные:

ИП Тополев на общей системе налогообложения обязан платить НДФЛ. Уплата производится 4 раза в год. Последний платеж за 4 квартал 2019 года нужно совершить в срок до 15 января 2020 года. Однако оплата фактически произведена только 20 февраля 2020 года. Сумма авансового платежа = 35 000.

Рассчитаем размер пеней, которые нужно будет заплатить ИП в связи с просрочкой налогового платежа (условно предположим, что ставка рефинансирования до 21 февраля не меняется и соответствует 6,5%.

Расчет:

Заполним поля онлайн калькулятора:

  1. 1 — 15.01.2020;
  2. 2 — 20.02.2020;
  3. 3 — 35000;
  4. 4 — выбираем «индивидуальный предприниматель или физическое лицо».

Итоги вычислений в калькуляторе:

  • пени = 273 руб. (35000 * 36 дн. * 1/300 * 6,5%).

Для организаций

Исходные данные:

ООО «Альфа» налог на прибыль за полугодие 2019 года должна уплатить не позднее 29.07.2019, фактически налоговый платеж совершен 11.12.2019. Сумма авансового платежа по налогу составляет 34900.

Рассчитаем размер пеней, которые ООО «Альфа» обязана заплатить в связи с возникшей недоимкой.

Расчет:

Заполним поля онлайн калькулятора:

  1. 29.07.2019;
  2. 11.12.2019;
  3. 34900;
  4. плательщик — юридическое лицо.

  • Пени = 1918 руб. (34900*30 дн.*1/300*7,25% + 34900*11 дн.*1/150*7,25% + 34900*49*1/150*7% + 34900*45 дн.*1/150*6,5%)

Использовать калькулятор очень просто. Покажем, как он работает, на таком примере. Допустим, Зиновий Заказчиков не успел вовремя оплатить последний этап работ по госконтракту — 100 000 рублей. Обязан перевести деньги 1 ноября, а делает это только 15 ноября. Вместе с долгом ему придется перечислить поставщику еще и неустойку, а для этого — рассчитать ее.

Шаг 1. Чтобы калькулятор пеней онлайн рассчитать сумму мог правильно, укажите, являетесь ли вы юридическим или физическим лицом. Для этого отметьте подходящий пункт. Заказчиков — юрлицо, поэтому его выбор — «Для ИП и юрлиц».

Шаг 2. Теперь укажите установленный контрактом срок оплаты или исполнения обязательств.

Шаг 3. Важный момент. Число дней просрочки, чтобы сделать расчет, калькулятор подсчитает сам. Но важно ввести правильные данные. Второе число — это дата накануне того дня, когда погашается задолженность.

Заказчиков перечисляет деньги 15 ноября, поэтому в этой ячейке вводит предыдущий день — 14 ноября.

Шаг 4. Теперь введите сумму задолженности: отдельно — рубли и отдельно — копейки.

Шаг 5. Осталось нажать на кнопку «Рассчитать».

Результат отобразится ниже. Захарию Заказчикову повезло: сверх договора ему придется заплатить всего 325 рублей. Помимо искомой суммы, вы узнаете число дней просрочки и текущую ставку рефинансирования.

Расчет пени онлайн завершен. Осталось добавить полученную сумму к долгу и перевести ее второй стороне по договору.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector