Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой налог платится на приватизированную квартиру

Налог с продажи квартиры для физических лиц

В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.

— Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.

Сколько платить

По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.

Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не меньше 183 дней в году. Гражданство тут не имеет значения: иностранцы тоже могут быть налоговыми резидентами РФ, а россияне, постоянно живущие за границей, ими не быть.

Исключение: сотрудники ведомств в командировках и российские военные, которые служат в других странах.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации.

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость.

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном.

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты.

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.

Как платить налог

С 2018 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ , сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.

Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

Размер

НК РФ не уточняет конкретный размер ставки. Ее устанавливают для конкретного региона. Для примера можно привести размер пошлины для жителей Москвы в 2017 году:

  • менее 10 млн руб. — 0,1%;
  • 10-20 млн. руб. — 0,15%;
  • 20-50 млн руб. — 0,2%;
  • 50-300 млн руб. — 0,3%;
  • свыше 300 млн руб. — 2%.

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

Расчет суммы

С 2018 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Читать еще:  Транспортный налог в Чувашской Республике Чебоксары в 20192018 г

Пример

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2016 году за 5,8 млн руб. В 2018 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Где узнать ставку

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.

Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

  1. Зайти в раздел «Физическим лицам»;
  2. Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки;
  3. Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

Перечень документов

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия внутреннего паспорта;
  • заявление о вычете или возврате налога;
  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате;
  • декларацию о регистрации права собственности.

Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

Сроки и порядок оплаты

Для уплаты налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС до 1 января 2021 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы нужно подать бумаги до 1 ноября 2021 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2021 года.

Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2019 году, а подали декларацию до конца апреля 2021 года.

Надо ли платить налог.

После того, как жилье переходит в собственность гражданина, владельцу необходимо ежегодно оплачивать сборы в государственную казну.

Налог платится на следующие виды собственности:

  • комната в общежитии или коммуналке;
  • квартира;
  • частный дом.

Поэтому ответ на вопрос, если квартира приватизирована надо ли платить налог, утвердительный.

При этом размер и условия оплаты устанавливаются региональными нормативно-правовыми документами, так как сборы идут в казну субъекта РФ.

С 2016 года для расчета налога берется кадастровая стоимость жилья. Налоговая база определяется в Росреестре, куда вносятся сведения о частной собственности.

В ст. 406 НК РФ указана максимальная ставка, которую могут устанавливать регионы. Она составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога зависит от того, сколько времени собственник владел квартирой в текущем году, а также ставкой, установленной в субъектах РФ. В регионах могут быть предусмотрены льготы для некоторых категорий граждан.

Налог рассчитывается сотрудниками ФНС. Собственнику присылается письменное уведомление о том, сколько и в какие сроки он должен заплатить в государственную казну.

В случае, когда владелец квартиры своевременно не оплатит налог, на задолженность будет начисляться пеня.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

Читать еще:  К какому акту об оказании услуг не придерутся налоговики

Налоговая служба имеет право взыскать с задолжника штраф в размере 20% от долга за несвоевременную оплату.

Налогообложение

Говоря о уплате НДФЛ следует различать имущественный налог и налог на приватизированную квартиру при продаже.

Имущественный налог

С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

  • Находим стоимость 1 кв. м.: 2.250.000/42 = 53.571 руб.
  • Находим величину вычета: 53.571*20 = 1.071.420 руб.
  • Определяем налоговую базу: 2.250.000-1.071.420 = 1.178.580 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 1.178.580*0,1% = 1178,58 руб.
  • Квартира 87 кв. м., ее кадастровая стоимость – 4.270.000 руб.
  • Находим стоимость 1 кв. м.: 4.270.000/87 = 49.080 руб.
  • Находим величину вычета: 49.080*20 = 981.600 руб.
  • Определяем налоговую базу: 4.270.000-981.600 = 3.288.400 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 3.288.400*0,1% = 3288,4 руб.

Очевидно!

Чем больше квартира и ее кадастровая стоимость, тем выше будет окончательная сумма налога.

Дороже всего квартира обойдется владельцам элитной недвижимости с обширной площадью.

Далее поговорим о подоходном налогообложении при продаже квартиры.

Налог при продаже квартиры

Естественным желанием каждого человека, только что получившего прибыль от продажи квартиры, будет стремление распорядиться средствами по своему усмотрению.

Но этот тип сделок попадает под действие Налогового Кодекса РФ и в определенных случаях собственник квартиры обязан уплатить НДФЛ.

Сумма, когда речь идет о квартирах, не малая и полезно узнать нюансы и тонкости налогообложения, перед тем как продавать жилье.

Уточним, при каких условиях возникают налоговые обязательства:

  1. Во-первых, право собственности на квартиру наступило менее 3-х лет назад;
  2. Во-вторых, указанная в договоре купли-продажи, стоимость жилья превышает 1 миллион рублей.

При осуществлении подобной сделки, сумма дохода, которую вы от нее получаете, облагается 13% налога, как и в сделках с другим имуществом.

В иных случаях доход, полученный от продажи имущества, налогом облагаться не будет. Проиллюстрируем ситуации, когда можно продать приватизированную квартиру без налога конкретными примерами:

Пример 1: Потапов В. продает квартиру, которую приобрел в 2011 году.

Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 2 млн. 350 тыс. руб.

Пример 2: Лаптева С. продает квартиру, полученную в наследство в 2014 году. Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 940 тыс. рублей.

Приватизированное жилье можно обменять, как это сделать читайте здесь.

Если вы живете на последнем этаже и хотите увеличь площадь жилья можно попробовать приватизировать чердак над квартирой. Инструкцию найдете по ссылке https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/cherdaka.html.

Как уменьшить размер налога?

Что делать, если обстоятельства не позволяют ждать дольше 3 лет, и цена квартиры при продаже точно превысит сумму в 1 млн. рублей? Это как раз тот случай, когда подачи налоговой декларации избежать не получится. Заплатить искомую сумму придется. Однако собственники вправе воспользоваться тем способом уплаты, который позволит сэкономить в их ситуации:

    Налог, исчисляемый с использованием имущественного вычета. Суть этого варианта сводится к тому, что каждый гражданин РФ может воспользоваться своим правом (абз. 1 п.2 ст. 220 НК РФ) снизить величину дохода, полученного от сделки по продаже квартиры на максимальную сумму имущественного вычета, определяемую законом – 1 млн. руб. Формула исчисляемой величины:

(цена проданной квартиры – 1 млн. руб.) * 13% = Налог
Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход». Регламентирует этот способ НК РФ, статья 220 п.2, абз. 2 – собственникам предоставляется возможность снизить величину дохода от продажи квадратных метров на фактически понесенные расходы по их приобретению. Формула по расчету будет такой:

(доход от продажи – расход на приобретение) * 13% = Налог

Представим!

В октябре 2015 года была продана квартира, приобретенная в 2014 году.

В то время цена по договору купли-продажи составляла 1.400.000 руб.

Сейчас ее цена возросла, и вы продали ее за 1.850.000 руб.

Рассчитаем сумму налога двумя разными способами:

  1. Налог, исчисляемый с помощью имущественного вычета.

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.000.000 руб.) * 13% = 110.500 руб.
Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход».

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.400.000 руб.) * 13% = 58.500 руб.

Сведения о владельцах недвижимости подаются государственными органами при оформлении договора приватизации. В настоящее время организации передают документы без участия граждан, что внесло значительный порядок в оплату налога на приватизируемую квартиру.

За месяц до необходимого срока оплаты налога каждому владельцу недвижимости по почте приходит уведомление о необходимости оплаты налога и квитанция, по которой можно внести платёж.

Уведомление содержит следующие сведения:

  • вид налога;
  • наименование и адрес объекта недвижимости;
  • сумма к оплате;
  • сроки оплаты.

Если вы не получили документы по почте, можно выяснить сведения на сайте ФНС.

Для этого нужно зайти в «Личный кабинет» налогоплательщика, который будет доступен после регистрации на сайте.

В настоящее время уведомление можно получить и в электронном виде и оплатить налог в системе интернет-банкинга.

Кроме того, выяснить сведения для оплаты можно при обращении в территориальное отделение ФНС. Вам необходимо сообщить о том, что квитанция по почте не получена.

Возможно, в налоговой службе по каким-то причинам нет сведений о том, что вы являетесь владельцем квартиры. Если пропустить срок постановки в известие ФНС о приобретении имущества, можно заработать штраф от этой организации.

Таким образом, поскольку квартира после приватизации становится личным имуществом гражданина, он обязан платить за него налог. Оплачивайте вовремя поступающие на ваше имя квитанции, чтобы избежать штрафов и начисления пени.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

+7 (499) 938-94-16 (Москва)
+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector