Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нюансы выплаты налогового вычета и сроки после подачи заявления

Повторный налоговый вычет

Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.

Заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке

Скачать форму заявления на получение налогового вычета в упрошенном порядке

Действия при задержке возврата налогового вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

  1. Годовая ставка рефинансирования делится на количество дней в году: 9,65% : 365.
  2. Полученный результат умножается на период задержки перечисления: 9,65: 365 х дни задержки.
  3. Сумма пени составит долю от исчисленного налога: 9,65:365 х дни просрочки х НДФЛ к возмещению.

На видео – налоговый вычет и возврат:

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

  • что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
  • заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
  • он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
  • не имел никакой информации.

Штраф при задержке перечисления

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:

  1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
  2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
  3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.
Читать еще:  Какая должность у индивидуального предпринимателя по документам?

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат. Сколько раз можно получить налоговый вычет расскажет эта ссылка.

В случае дальнейших задержек или отказе в возмещении с необоснованными причинами можно обратиться в судебные инстанции.

Для суда нужно представить следующие документы:

  • экземпляр жалобы в орган;
  • уведомление об окончании камеральной проверки;
  • копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов за лечение ил квартиру – процесс трудоемкий. Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев. Когда по окончании этого срока плательщику не поступают денежные средства, требуется уточнить причины задержки. Если в этом есть вина работников налоговых органов, то надо обратиться с жалобой в вышестоящую организацию или суд.

Как можно получить налоговый вычет быстрее?

Ранее мы разобрались с тем, когда выплачивают деньги по вычету. Теперь расскажем о том, можно ли сократить срок проверки.

Можно сократить срок проверки, если подавать документы не через ИФНС, а через работодателя. Чтобы узнать, как и когда переведут положенные вам деньги, в течение какого срока (времени), разберем подробно процесс оформления возврата через работодателя.

В этом случае возьмите все необходимые документы из нужного списка выше (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Следующий шаг — также подать их в ИФНС.

Необходимые справки для имущественного возврата

Чтобы получить право на вычет, налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Перечень документов для возврата налоговой льготы:

  • Заявление на возврат излишне удержанного налога. Подобную справку можно скачать на сайте Государственной налоговой службы или приобрести в любой инспекции. В справке указываются данные о владельце имущества (прописка, паспортные данные), адрес недвижимости, ИНН, сумма вычета. Если гражданин ранее получал с покупки квартиры имущественный возврат, то расчетная база будет постепенно уменьшаться.
  • Декларация формы 3 НДФЛ. Данную справку можно подавать не более чем через три года с даты покупки жилья. Декларацию можно заполнить самостоятельно или прибегнуть к помощи налоговых специалистов. Если в документе будут не корректные данные, то декларация будет возвращена налогоплательщику на доработку.
  • Справка от работодателя формы 2 НДФЛ. В ней указываются данные о доходах физического лица, с которых уплачивались 13% подоходного налога.
  • Документы, устанавливающие право владения объектом недвижимости.
  • Если жилье приобреталось при долевом участии, также необходимы документы, подтверждающие данный факт.
  • Финансовые документы: выписки из банка, чеки, платежки.
  • Если часть стоимости квартиры погашалось с помощью материнского капитала или других субсидий, необходимо приложить копии этих документов.


справка по форме 3-НДФЛ


Сертификат на материнский капитал


Справка о доходах

Читать еще:  Ошибки допускаемые налогоплательщиками при отражении авансового НДС в декларации


Документ устанавливающие право владения объектом недвижимости


Заявление на возврат излишне удержанного налога


Договор долевого участия

Перечисление имущественного вычета – сроки

На имущественный вычет претендовать могут лица, имеющие налогооблагаемые доходы, при приобретении ими недвижимости, при уплате ипотечных процентов. По факту покупки земельных участков или жилплощади налогоплательщик может применить налоговый вычет в соответствии со ст. 220 НК РФ в ФНС по завершении года, в котором право на вычет появилось, или не дожидаясь окончания года — по месту трудоустройства. В последнем случае срок возврата имущественного вычета зависит только от величины заработка заявителя – чем выше налогооблагаемые доходы, тем быстрее ему будет возвращен налог.

Вычет у работодателя

Вычет по месту работы предоставляется путем прекращения удержания НДФЛ из доходов работника, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Для оформления льготы необходимо подать нанимателю заявление и уведомление из ИФНС о наличии права на вычет в соответствующей сумме. Срок возврата имущественного налогового вычета зависит также и от скорости получения работником налогового уведомления – на его выдачу налоговому органу отводится 30 календарных дней. Работодатель будет ежемесячно применять вычет к доходам работника с момента получения заявления и уведомления, а перерасчет налога произведет с начала года, в котором заявлен вычет.

Вычет через налоговую инспекцию

Если оформлять через ИФНС имущественный налоговый вычет, сроки выплаты привязаны к дате подачи декларации 3-НДФЛ и заявления на возмещение налога.

Для получения имущественного вычета после окончания налогового периода, в котором появилось право на него, нужно подать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ. С момента получения декларации налоговиками начинается камеральная проверка документов. Она может продлиться до 3 месяцев, если при этом не обнаружится никаких несоответствий и ошибок (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если специалисты налогового органа выявят у заявителя налоговую задолженность по другому виду платежа, сумма вычета (полностью или частично) может быть направлена на погашение этого долга в соответствии с нормами ст. 78 НК РФ.

С момента получения налоговым органом заявления на возмещение налога до даты перечисления средств должно пройти не более 1 месяца, но это произойдет не ранее чем закончится «камералка» (п. 6 ст. 78 НК РФ).

То есть, в целом срок возврата имущественного вычета при покупке квартиры может быть равен 4 месяцам, из которых 3 месяца длится камеральная проверка, после которой налоговым органом принимается решение, о котором налогоплательщик уведомляется в течение 10 дней. Налогоплательщиком подается заявление на перечисление возврата по налогу, а казначейство осуществляет перевод денежных средств в месячный срок.

Месячный срок после завершения проверки и получения заявления на перевод средств установлен и для онлайн-обращений по имущественным вычетам.

Если сроки перечисления имущественного налогового вычета вышли, а деньги не поступили, налогоплательщик вправе требовать от налогового органа компенсацию за просрочку.

Пример

Карпунич И.А. 04.08.2019 г. приобрел квартиру стоимостью 2,2 млн руб. Ранее имущественным вычетом он не пользовался, то есть он имеет право на льготу в сумме 2 млн руб. Новый собственник имущества решил оформить вычет по месту трудоустройства. Поэтому 6 сентября он подал в ИФНС заявление на оформление уведомления на имущественный вычет. Уведомление было готово 4 октября (через месяц). 7 октября 2019 года Карпунич подал заявление на вычет по месту работы, приложив к нему налоговое уведомление. Работодатель сделал перерасчет по налогу с начала года и учел вычет в зарплате за октябрь, в связи с чем в начале ноября сотрудник получил заработную плату в полном объеме, удержаний НДФЛ из его дохода уже не было, а излишне удержанный с начала года налог был возвращен по заявлению работника.

Если бы Карпунич И.А. оформлял через ИФНС имущественный вычет, сроки получения возмещения наступили бы только в 2020 году. Подав декларацию 3-НДФЛ, к примеру, 14 января 2020 года, в течение 3-х месяцев налоговая будет проводить камеральную проверку, т.е. завершится она 13 апреля 2020 года. Если в этот же день налогоплательщик подаст заявление на выплату возмещения по налогу, деньги должны быть перечислены ему в срок не позднее 12 мая 2020 года.

Читать еще:  Причины низкой налоговой нагрузки Пояснение для налоговой

В случае обнаружения ошибок и подачи уточненной декларации, возврат налога Карпуничу придется ждать еще дольше, поскольку то, в какой срок налоговая возвращает имущественный вычет, зависит и от правильности представленных физлицом документов. Срок камеральной проверки для «уточненки» тогда начнется заново, соответственно, ожидание возврата денег может продлиться еще на 3 месяца.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector