Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Новые налоговые льготы для предпринимателей СанктПетербурга

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

Читайте также

Оформление сотрудников по договорам ГПХ: преимущества и подводные камни

Как предотвратить блокировку онлайн-кассы

Патентная система налогообложения изменилась с 2021 года: плюсы и минусы

Как выбрать чат-бота для бизнеса

Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут 2 года не платить налоги. Это право дает Федеральный закон о налоговых каникулах от 29.12.2014 № 477. Успейте попасть на каникулы до 1 января 2021 года. Рассказываем, кто имеет право на налоговые каникулы и как ими воспользоваться.

Из этой статьи вы узнаете:

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами

Налоговые каникулы — это возможность не платить налог на доход. Предприниматели могут их получить на первые два года после регистрации.

Какие ИП могут рассчитывать на налоговые каникулы:

  • Зарегистрировались после введения налоговых каникул в регионе.
  • Система налогообложения — УСН или патент.
  • Работают в производстве, науке, социальной сфере, бытовых услугах. Точный список кодов ОКВЭД у каждого региона свой.
  • Доход за год по этим видам деятельности должен быть не меньше 70% от общего дохода.

В некоторых регионах есть ограничения по выручке и численности сотрудников. Например, в Тюменской области налоговые каникулы распространяются только на такие ИП:

  • средняя численность работников не больше 15 человек;
  • доходы за год не больше 20 млн рублей.

Каникулы действуют только на налоги на доход. Страховые взносы и другие налоги, если они есть, платить все равно придется.

Субсидии от центра занятости для ИП и ООО

В центрах занятости (ЦЗН) начинающие предприниматели могут получить субсидию на открытие собственного дела. Сумма зависит от региона и варьируется от нескольких десятков до сотен тысяч рублей. Узнать, выдают ли субсидию в вашем регионе, можно на местном сайте ЦЗН. Информацию о единовременной финансовой помощи обычно публикуют в разделе «Гражданам» — «Услуги гражданам» — «Содействие самозанятости».

Информация о единовременной финансовой помощи для ИП и ООО

Чтобы получить субсидию от ЦЗН:

  1. Встаньте на учёт как безработный.
  2. Пройдите тестирование и бесплатное профобучение от центра занятости
  3. Подайте заявление о предоставлении госуслуги.
  4. Составьте бизнес-план и защитите его перед комиссией ЦЗН.
  5. При положительном решении зарегистрируйте ИП или ООО, откройте расчётный счёт и получите финансовую помощь.
Читать еще:  Льготы военным пенсионерам по транспортному налогу

Потратить субсидию можно только на цели, указанные в бизнес-плане. Расходы нужно подтвердить документами: товарными чеками, накладными, актами, договорами, счетами на оплату, платёжными поручениями и т. д. Отчитаться о целевом расходовании средств нужно не позднее 90 календарных дней с момента зачисления денег на счёт. Также центры занятости могут выдавать субсидии на регистрацию ООО или ИП, то есть компенсировать расходы на госпошлину за постановку на налоговый учёт, услуги нотариуса, изготовление печати и т. д.

Налог на прибыль

По общему правилу, компании уплачивают налог на прибыль по ставке 20%, из которых 2% поступают в федеральный бюджет, и 18% – в региональный. Закон устанавливает пониженную ставку налога на прибыль, уплачиваемую в бюджет Санкт-Петербурга, 13,5% для всех Санкт-Петербургских компаний, осуществивших вложения в основные средства в размере не менее 800 млн. рублей в течение 3 лет подряд. Ранее воспользоваться льготой в виде пониженной ставки налога 13,5% могли только резиденты особой экономической зоны, предприятия определенной отраслевой принадлежности, а также организации, осуществивших вложения в сумме не менее 15 млрд. рублей.

Право на применение налоговой льготы предоставляется на 5 лет.

Закон также предусматривает льготы для Санкт-Петербургских компаний, осуществивших вложения в основные средства в размере от 300 млн. рублей в течение 1 года. Для таких компаний ставка налога на прибыль, уплачиваемого в бюджет Санкт-Петербурга, составит 15,5%. Пониженная ставка предоставляется предпринимателям на 3 года.

Для применения новых льгот по налогу на прибыль вложения должны быть осуществлены после 1 января 2015 года.

Налоговая льгота исходя из численности работников

Ставка налога на прибыль, уплачиваемого в бюджет Санкт-Петербурга, в размере 16,5% устанавливается для Санкт-Петербургских компаний, среднесписочная численность которых превышает 400 человек, а средняя месячная заработная плата превышает семикратный МРОТ в Санкт-Петербурге, что на сегодняшний день составляет 62 076 рублей.

Читать еще:  Льготы Ветеранам Труда Республики Карелия В 2021 Году

Ставка налога на прибыль в размере 13,5% устанавливается для Санкт-Петербургских компаний, среднесписочная численность которых превышает 100 человек, а средняя месячная заработная плата – двенадцатикратный МРОТ в Санкт-Петербурге, что на сегодняшний день составляет 106 416 рублей.

При расчете среднесписочной численности и средней месячной заработной платы работников организации не учитывается численность и средняя месячная заработная плата работников обособленных подразделений, расположенных за пределами Санкт-Петербурга.

Право на применение указанных выше пониженных ставок предоставляется сроком на 1 год.

Как начать работать на налоговых каникулах?

Чтобы получить льготу от государства, нужно выполнить такую последовательность действий.

1. Проверить, что все условия для применения каникул выполнены

В первую очередь, следует зайти на сайт министерства финансов и найти соответствующий месту работы ИП региональный закон о каникулах. Необходимо убедиться, что ОКВЭД предприятия соответствует кодам, разрешенным для применения льготы, а также проверить, какой объем доходов поступает именно от данной деятельности.

Проверить, подходит ли предприниматель под требования налоговых каникул, также помогут в налоговой инспекции.

Подать заявление на выбранный тип налогообложения

Для новых ИП, которые планируют работать на «патенте», следует подать заявление на выбранную систему налогообложения и в нем указать полное название регионального закона о каникулах и налоговую ставку 0%.

Если работающий на ПСН предприниматель уже пользуется первым полученным патентом, то использовать льготу можно будет на следующий патент на весь срок его действия. В этом случае при подаче заявления также необходимо будет указать закон и свою льготную ставку.

Чтобы новым ИП получить право работать на УСН, необходимо в течении максимум 30 дней с даты регистрации ИП подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Если работающий меньше 1 года предприниматель не применяет «упрощенку», но по всем остальным условиям подходит для каникул, то он может в конце года подать заявку на переход на УСН и следующий период пользоваться льготой.

Предприниматель, который не знал о своем праве на такую льготу, а также уже сдал стандартную отчетность и заплатил взносы в бюджет не сможет вернуть себе налоги за предыдущий год. Теперь ИП имеет право только на положенный ему второй льготный налоговый период — в следующем году можно работать со ставкой 0%.

Можно ли сэкономить на страховых взносах?

Уплата страховых взносов для ИП — серьезная финансовая нагрузка. Налоговые каникулы на страховые взносы, к сожалению, не распространяются. Это означает, что с самого начала своей деятельности предприниматель в полном объеме обязан выполнять перед внебюджетными фондами все обязанности страхователя — это в равной степени относится и к взносам с зарплаты сотрудников ИП, и к взносам предпринимателя за себя.

Читать еще:  Реабилитация детей инвалидов закон как происходит

Чиновники на вопрос об освобождении ИП от уплаты взносов во время налоговых каникул отмечают следующее (письмо Минфина России от 18.10.2017 № 03-11-11/68194):

  • Статус ИП — это не только возможность реализации определенных прав и гарантий, но и принятие на себя рисков и обязанностей: по правилам ведения предпринимательской деятельности, исполнению налоговых и неналоговых обязательств, в том числе по уплате страховых взносов.
  • За счет страховых взносов, поступающих во внебюджетные фонды, обеспечиваются страховые гарантии застрахованных лиц: по выплате пенсий, пособий по временной нетрудоспособности, социальных выплат в связи с материнством и т. д.

Чиновники исходят из того, что государство не принуждает гражданина заниматься тем или иным видом предпринимательской деятельности. Прежде чем получить статус ИП, он сам оценивает свою готовность к этому процессу в части образования, навыков, финансов и имуществ, включая способность нести присущие ИП обременения.

Если не знал о нулевой ставке и заплатил налог

В законе нет прямых указаний на этот счёт. Если патент куплен по обычной ставке, то вернуть переплату не получится. Но если предприниматель работает на УСН, бухгалтеры советуют подать уточнённую декларацию и указать в ней ставку налога 0%. Дополнительно потребуется приложить документы, которые доказывают право на налоговые каникулы. Тогда внесённый налог будет считаться переплатой, её можно зачесть в счёт других платежей или вернуть.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector