Garant-blok.ru

Гарант Блок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Таможенные льготы в 2021 году

В каждом регионе есть льготные условия по налогам для определённых видов бизнеса, которые местные власти считают приоритетными. Популярнее всего — пониженная ставка по УСН: например, в Коми на «Доходах» 3% вместо 6%, в Петербурге на «Доходах минус расходах» 7% вместо 15%.

Налоговые каникулы — это полное освобождение от налога для новых ИП. Другими словами, это ставка УСН или патента в размере 0%. Узнать о каникулах можно в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой.

Если вы попали в местный список, важно, чтобы доход от указанного вида деятельности был не меньше 70%. Если условие выполняется, уведомлять налоговую не нужно. Вы просто не платите налог первые два года и в случае с УСН сдаёте нулевые декларации.

Налоговые каникулы не освобождают от страховых взносов за ИП и обязательных платежей за сотрудников.

Общая информация о вывозных пошлинах

Одной из разновидностей существующих пошлин в 2021 году, уплачиваемых при вывозе с территории страны определенной товарной группы, является таможенная вывозная пошлина. Ее функция и общее назначение заключается в поощрении экспортирования и регулярном внесении средств в основной бюджет государства. Важно учитывать, что вывозные таможенные пошлины не устанавливаются на продукцию зарубежного происхождения.

В целом сборы, установленные на вывоз, нужны с целью осуществления управления торговым балансом рассматриваемой страны, как правило, это мера временного характера. Вывозные сборы назначаются как пошлины за такую продукцию, как произведения искусства или антикварные предметы, то есть определенную группу.

Ставки вывозных таможенных пошлин имеют право устанавливать правительства стран, находящихся в Евразийском экономическом союзе. Их размер указывается в специальном документе (Таможенном кодексе), а при отсутствии в нем какой-либо информации или интересующих сведений следует обратиться к законопроектам конкретного государства.

Некоторые ставки на товары, вывозимые с территории России, приведены в таблице.

НаименованиеСтавка, доллары
Семена подсолнечника, бобовые, семена горчицы массой в одну тонну20, но не меньше 30
Природный газ в газообразном состоянии30
Минеральные удобрения, в состав которых входят калий и фосфор7
Удобрения в формах таблеток или любых других аналогичных формах с массой, не превышающей 10 кг5
Шкуры крупного рогатого скота в необработанном виде, за 1 тонну500
Необработанные лесоматериалы: хвойные породы, бук, эвкалипт, тополь (за куб. м)не менее 4
Алмазы в любой обработке, но без оправы6,5
Платина в необработанном виде или порошковом6,5
Лом черных металлов за одну тонну15

Льготы по таможенным платежам

Особенности использования таможенных льгот зависят от нескольких параметров.

Взаимоотношения между Россией и страной-производителем

При сотрудничестве России и стран СНГ, слабо развитых стран (когда производитель участвует во внешнеэкономической сфере деятельности) таможенные платежи могут отсутствовать совсем. К развивающимся странам используются льготы в форме уменьшения размера платежа (может составлять до 75%).

Составлением перечня подобных стран занимается Правительство РФ, на официальном сайте которого регулярно выкладываются соответствующие данные.

Цель ввоза продукции, ее разновидность

Ст. 150 НК РФ, а также Договор о ЕАЭС содержат в себе полный список товаров, которые освобождены от таможенных пошлин – например, печатные издания для музеев и библиотек, необработанные алмазы, технологическое оборудование, аналоги которого в России отсутствуют, жизненно необходимые гражданам РФ лекарства и т. д.

Список включает в себя и особенные разновидности товаров (к примеру, племенные овцы).

Объем продукции

Некоторые товары разрешают использование квот, определяемых Правительством РФ. Льготы действуют в случае с конкретным объемом продукции – если тот будет превышен, то таможенные платежи взимаются в стандартном размере.

Таможенный режим

Следующие виды продукции освобождаются от налогообложения:

  • транзитные международные грузоперевозки;
  • беспошлинная торговля;
  • таможенный склад, в котором организуется хранение продукции под наблюдением представителей таможенных органов до 36 месяцев, после чего идет на реэкспорт;
  • вещи, переданные в собственность страны на неоплачиваемой основе;
  • перевозка припасов, предназначенных для пассажиров, на межнациональных поездах и судах;
  • отдельные режимы по временному перерабатыванию продукции, реэкспорту и реимпорту.

Специализированная таможенная процедура

Нижеперечисленные объекты освобождаются от обложения налогами:

  • ввоз или вывоз транспортного средства на временной основе, а также запчастей и специального оборудования;
  • перевозка личных вещей человека (максимум – 35 кг, 1000 евро);
  • международные почтовые отправления физлиц, а также товары, стоимость которых не превышает 10 тысяч рублей (максимум – 1 раз в 7 дней для одного адресата).

Специальный статус

Ряд людей освобождаются от пошлин, так как у них есть специальный статус – к примеру, консулы или дипломаты.

Следует учитывать, что таможенные льготы для многодетных семей в РФ отсутствуют. Однако в других странах существуют таможенные послабления, которые действуют и для уязвимых категорий граждан.

Переселенцы

Если люди приобрели до въезда в страну определенные вещи, то они не облагаются таможенными пошлинами. То же самое относится и к наследственному имуществу, полученному ими в иной стране.

Читать еще:  Как восстановить сертификат на материнский капитал

Льготы для владельцев электромобилей

Льготы для электрокаров расширяются. Например, в Москве для такого транспорта разрешена бесплатная парковка в центре города.

В рамках проекта, направленного на стимулирование электротранспорта в 2020-21 году в РФ, обсуждаются меры послабления для электрокаров. Рассмотрим, какие льготы могут получить владельцы электрических транспортных средств в ближайшем будущем:

  • разрешение передвижения по полосам, предназначенным для общественного транспорта;
  • бесплатное использование парковок, снабженных зарядными приспособлениями;
  • бесплатное передвижение по платным магистралям.

Самый ожидаемый электромобиль 2020 года -Mustang Mach-E от Ford

Таким образом, обнуление транспортного налога на электромобили в России до конца 2021 года не будет единичным послаблением. Кроме этого, Федерация автовладельцев России (ФАР) предлагает стимуляцию приобретения новых машин с помощью возврата частным лицам уплаченного налога НДФЛ.

Тарифные преференции и порядок их предоставления

Главное отличие преференций от льгот заключается в том, что они устанавливаются только для одной страны и не распространяются на другие. Могут охватывать различные аспекты таможенного процесса.

Преференция может быть предоставлена в виде установления отдельного тарифа для конкретной страны.

Главное основание для установления преференции – страна-производитель товара. Она предусмотрена для развивающихся стран, для которых установлена ставка в размере 75% от основной.

Для категории «наименее развитых государств» действует нулевая таможенная ставка.

Таким образом, отличие преференции от таможенной льготы в основании ее предоставления. В первом случае – это производитель, во втором — категория товара.

Чтобы избежать возникновения различных проблем на таможне, перед въездом в страну или перед выездом из нее, необходимо внимательно изучить правила обложения таможенными сборами перевозимых товаров. Нарушение порядка уплаты пошлины грозит привлечением к административной либо уголовной ответственности, в зависимости от типа нарушения.

Льготы по уплате таможенных платежей: виды и полный список льгот

Содержание статьи:

Все виды таможенных льгот при экспорте или импорте товаров или личных вещей, предметов действуют как для физлиц, в том числе и пенсионеров, так и в отношении предприятий и организаций. При установлении их объёма и порядка предоставления таможенных льгот руководствуются общими правилами Венской конвенции, законодательством России.

Понятие «таможенная льгота»

Такой льготой принято называть некие преимущества при экспорте/импорте или транзитном движении товаров, персональных вещей, личного имущества в виде освобождения от перечисления сумм пошлин. Такая льгота не облагается НДФЛ. Помимо предоставления возможности не уплачивать пошлину, таможенные льготы могут выражаться в упрощении провоза через границу страны неких товаров и вещей. Льготы по уплате таможенных платежей принято называть тарифными. Они не предусматривают каких-либо смягчений для граждан в процессе досмотра вещей гражданина, пропуска товаров на территорию России.

Виды таможенных льгот

Все вышеуказанные исключения для граждан и организаций имеют следующую классификацию по виду их использования:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7(499)113-16-78 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

  • используемые при оформлении вещей, товаров, продукции;
  • льготы при использовании контроля на таможне;
  • так называемые тарифные преференции.

Льготы предоставляются в качестве неуплаты пошлин, сниженных пошлинных ставок или возврата сумм, которые уже были уплачены в полном размере. Полностью освобождены от уплаты таких налогов производители продукции, которая выпущена в СНГ. Однако и производитель должен пройти регистрацию на территории СНГ – это обязательное условие. Страна-производитель товара подтверждается декларацией или сертификатом на продукт.

Подписывайтесь на нашу группу “Социальный консультант” во “ВКонтакте” – там всегда свежие новости и нет рекламы!

Льготы при таможенном оформлении и таможенном контроле

Предоставление указанных преимуществ гражданам и организациям проводится на основании Таможенного кодекса и действующих законодательных актов РФ. Такими смягчениями в порядке оформления и контроля могут воспользоваться:

  • иностранцы;
  • курьеры консульств и посольств зарубежного государства;
  • представители делегаций и их члены;
  • международные межправительственные общества, представительства стран в их составе, персонал этих учреждений;
  • члены дипперсонала, должностные сотрудники консульств, государственные представители, которые осуществляют транзитное передвижение по России.

Предоставление таможенных льгот имеет место только при строгом соблюдении норм передвижения товаров внутрь страны. Льготы в 2016 году при оформлении или контроле покрывают товары и транспорт, которые принадлежат представительствам и организациям международного уровня, персоналу или должностным лицам этих обществ, некоторым иностранным фирмам и их родственникам. Реализуются они следующим образом:

  • официальная почта не вскрывается, не проходит досмотр;
  • то же правило действует и по отношению к консульской вализе, которая содержит документацию;
  • отсутствие личного досмотра при пересечении границы применительно к вышеуказанным гражданам и представителям организаций.

Почта и вализа могут быть распакованы при возникновении подозрения, что внутри находятся не только официальные документы или товары. Однако для этого нужны веские основания. Законодательство предусматривает вскрытие почты не сотрудниками таможни, а уполномоченными лицами страны — декларанта.

При оформлении провозимых вещей социальные льготы в 2016 году действуют только для ввозимых с территории зарубежья.

Читать еще:  Детские пособия в России выплачиваются с задержками

Льготы по уплате таможенных платежей

Тарифные преимущества регулируются ФЗ РФ «О таможенном тарифе». Используются в виде разрешения не оплачивать налог, уменьшенного размера или установления квоты в отношении следующих позиций:

  • производимых в странах, которые образуют совместно с Россией зону торговли свободного вида или ТС;
  • производимых в развивающихся государствах, которые используют систему преференций России.

Льготы по уплате ввозной и вывозной пошлин

Понятие пошлины на вывоз или провоз продукции предусмотрено при таможенном оформлении. Вывозная (экспортная) сумма налога взимается при пересечении границы, но используется редко. Широко применимы ввозные (импортные) пошлины. Льготы при уплате предусмотрены при ввозе чего-либо из развивающихся государств – полное освобождение. Никогда не уплачивают пошлину за предметы, которые отвечают некоторым требованиям относительно целевого назначения или страны-изготовителя. Освобождаются также лица при ввозе авто, которое участвует в международных перевозках, предметов техснабжения, снаряжения, ГСМ для функционирования указанного транспорта. Если таковое оборудование и материалы вывозятся за границу для обслуживания российского транспорта на территории иностранного государства, пошлина не взимается. Не облагается пошлиной:

  • продукция морского дела, добытая гражданами России;
  • личные вещи представителей зарубежных стран;
  • иностранная и национальная валюта;
  • гуманитарная помощь;
  • транзитная продукция;
  • оборудование, материалы для проведения социально-экономических программ;
  • пожарно-технические изделия;
  • товары, ввозимые по договору лизинга.

Льготы по уплате иных таможенных платежей (НДС, акцизы, таможенные сборы)

В отношении уплаты НДС (налога на добавленную стоимость) существует возможность освобождения только при соблюдении сроков провоза продукции. Согласно 150 статье НК РФ, она действует в отношении следующих позиций:

  • на техоборудование, комплектующие и запчасти, которые выступает взносом в капитал юрлиц;
  • на медтехнику, если её комплектность соответствует удостоверению Росздравнадзора. НДС 10% установлен для:
  • книжной продукции образовательного и научного характера;
  • лекарственных препаратов;
  • предметов лечебного назначения;
  • товаров продовольственного и детского назначения.

Акциз – налог общегосударственного характера, которым облагаются в основном предметы потребления, ввозимые из-за рубежа. Налог разрешено не уплачивать на:

  • гуманитарные грузы;
  • вещи, которые предоставляются стране в случае отказа от них декларанта;
  • комплектные объекты, а не запчасти и приспособления;
  • личные вещи иностранных представителей-дипломатов;
  • предметы, сумма которых не более 100 евро в переводе на нацвалюту.

Таможенный сбор – платёж за проведение таможенных манипуляций. Взимается налог за предметы, вещей персонального владения, транспорта, наследия. Декларант для получения освобождения должен в декларации обозначить статус ввозимого имущества в качестве личного взноса в общее имущество юрлица и предоставить документально подтверждение – учредительную документацию, в которой оговорен порядок внесения доли в общее имущество организации именно этих товаров.

Читайте также:

Таможенные льготы при добровольном переселении в РФ соотечественников, проживающих за рубежом

  1. Не платят налог при провозе вещей персонального использования в страны ТС беженцам и переселенцам.
  2. Вещи должны быть куплены до присвоения особого статуса или до даты приезда в РФ.
  3. При возвращении с временного пребывания за рубежом пунктом 5 Приложения 3 граждане РФ не платят пошлины, если вещи, которые они провозят – предметы личного пользования и их общая стоимость не превышает в рублях 5000 евро.

Получившим наследство за рубежом гражданам даются освобождения в том случае, если наследственное имущество имеет свидетельство. В случае обратного ввоза ранее вывезенных товаров, они не облагаются пошлиной, если находятся в первоначальном состоянии. При обращении к услугам перевозчика для лица, не посещавшего иностранное государство, госпошлина не уплачивается на тот товар, который весит меньше 31 килограмма, сумма в рублях не превышает 1000 евро.

Льготы и преференции Таможенного Союза

Таможенный союз — соглашение между странами об открытии государственных границ с целью обмена товарами и услугами, ресурсами и рабочей силой без уплаты таможенных пошлин. В некотором смысле несколько государств объединяются в единую экономическую зону с общими механизмами и инструментами управления бизнесом и торговлей. В мировой практике насчитывают десятки примеров подобных союзов. Россия ныне также состоит в Таможенном союзе с Казахстаном и Беларусью.

Классификатор льгот по уплате таможенных платежей предусматривает 3 вида договорных отношений:

  • льготы;
  • преференции;
  • другие льготные таможенные процедуры.

Таможенные льготы и преференции в соответствии с п. 2 ст. 35 ФЗ РФ «О таможенном тарифе» предоставляются РФ по решению Правительства. Это касается случаев ввозимых и вывозимых товаров.

Товары, ввозимые по льготам (то есть без оплаты таможенной пошлины), всегда имеют целевое назначение и предусмотрены Решением Комиссии Таможенного Союза либо Соглашением между странами Союза.

Особенности предоставления преференций зависят от страны-импортера. Развивающиеся страны оплачивают 75% стоимости от таможенной тарифной ставки, наименее развивающиеся страны (которые в приоритетном большинстве и значительно ощущают влияние льгот) пользуются нулевой ставкой. Соответствующее деление стран осуществляется на основе Решения Комиссии Таможенного союза № 130.

Читать еще:  Льготы участникам действий подразделений особого риска

Также тарифные льготы в Таможенном союзе получают благодаря другому виду таможенных процедур:

  • временный ввоз или допуск – импортируемые товары используются на территории ввоза за определенный срок. Это дает право не платить пошлину целиком либо частично (Решения Комиссии Таможенного союза № 331 и №375).
  • Специальная таможенная процедура – определяет перечень товаров, которые могут быть ввезены на особых условиях, Решением Комиссии № 329.
  • Таможенная процедура свободной таможенной зоны– регулирует льготы на территориях специфических экономических зон.
  • Таможенная процедура свободного склада – предусматривает использование товара без выплаты таможенной пошлины и отсутствия нетарифного регулирования.

Также особые категории лиц, к примеру, физические, могут рассчитывать на бесплатный ввоз товаров в страны Таможенного Союза (Соглашение стран Таможенного Союза от 18 июня 2010 года).

Документы, необходимые для оформления таможенной льготы

Список документов зависит от вида объекта декларации и статуса того лица, кому предоставляется льгота:

  • при ввозе наследства – документ, подтверждающий его законное получение;
  • при ввозе личного имущества переселенцами и возвращении лица с места временного проживания – подтверждение даты их приобретения и стоимости;
  • для подтверждения доли в уставном капитале – учредительные документы юридического лица;
  • при освобождении от акциза – декларация;
  • документация о производителе продукции, сертификаты на товар;
  • документы беженца или переселенца, дипломатического представителя.

Осуществлена отмена льгот в 2015 году для граждан Украины. Теперь для них действуют нормы, как и для прочих граждан стран с безвизовым режимом. С 1 апреля 2016 года произойдет отмена таможенных пошлин для предприятий Калининграда.

Заключение

  1. Льготы предоставляются на основании Таможенного Кодекса.
  2. Льготы распространяются только на товары, ввозимые из других стран.
  3. Скидки по таможенным платежам устанавливаются на товары стран, имеющие договоренности с Россией.
  4. Льготы по НДС на товары описаны в Налоговом Кодексе.
  5. За определенные товары пошлин не уплачиваются.

Список законов

Подписывайтесь на нашу группу “Социальный консультант” во “ВКонтакте” – там всегда свежие новости и нет рекламы!

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

  • Банки и кредиты
  • Взыскание денежных средств
  • Новости

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Предоставление льгот

Льготная тарификация – это принятие меры в отношении ввозимого товара в виде:

  • освобождения от пошлины;
  • возврата ранее уплаченного таможенного налога;
  • снижения ставки;
  • установления индивидуальных квот по тарифу (предоставление преференций).

Освобождению от пошлины подлежат:

  1. Автомобили с грузом и пассажирами, необходимыми для обеспечения исправности транспортного средства.
  2. Продукция промысла российских морских судов, а также имущество команды и необходимые материалы.
  3. Предметы и товары, принадлежащие иностранным представителям, которые освобождены от таможенных пошлин соглашением или законом.
  4. Валюта и ценные бумаги, кроме нумизматики.
  5. Продукция, которая должна стать государственной собственностью.
  6. Гуманитарная помощь, учебники, предметы, использующиеся для ликвидации катастроф и аварий.
  7. Благотворительная помощь или содействие.
  8. Товары, следующие в третью страну транзитом через Россию.
  9. Товары для личного пользования гражданина.
  10. Оборудование, материалы и техника, предназначенные для целевых программ военного строительства.
  11. Образовательная литература и периодические издания, а также соответствующая техника и необходимое оборудование, перевозимое редакциями и представителями СМИ.
  12. Товары противопожарного назначения для МЧС и ГО.
  13. Товары, ввозимые из-за рубежа в качестве уплаты государственных кредитов.
  14. Продукция, ввозимая или вывозимая из страны, принятая в качестве разделенной прибыли за совместное сотрудничество.
  15. Оборудование для производства детского питания, купленное за счет целевого финансирования, с оговоркой, что аналогов данного продукта на территории РФ не производится.

Таможенные преференции предоставляются на товары из стран, входящих в Таможенный союз с Россией или образующих с ней зону свободной торговли. Также льготами обеспечиваются развивающиеся государства, которым РФ предоставляет некоторые экономические послабления, причем данные преференции пересматриваются регулярно, не реже раза в пять лет.

Что касается тарифных льгот в виде возврата пошлины, понижения ставки и освобождений от уплаты таможенного налога в исключительном случае, то они действуют на следующие товары:

  • пересекающие границу РФ временно;
  • составные части комплекта для строительства объектов совместной деятельности России с зарубежными партнерами;
  • в составе экспортных поставок для нужд государства;
  • выступающие в роли иностранных инвестиций во время ввоза в страну, а в момент вывоза являющиеся частью прибыли от совместной деятельности с отечественными предприятиями.

Льготные товары всегда являются целевыми, это определено Законом о едином таможенном тарифе.

О ставках таможенного тарифа рассказано в следующем видеосюжете:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector